那這個重置后的計(jì)稅金額，重新計(jì)稅，那就要從7月還是多交嗎？

合同總價是320萬，我是每次支付一筆，房產(chǎn)原值增加一筆，還是等這320萬，完工后在一起重置房產(chǎn)原值呢？

你完工了之后再一塊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后再繳納。

你這個完工的時間是什么時間的？

估計(jì)要等到明年了，

房產(chǎn)證你們領(lǐng)了嗎？這個是自建房屋的嗎？

這個是自建的廠房，已經(jīng)在4月領(lǐng)取了房產(chǎn)證，4月已經(jīng)交了房產(chǎn)稅，剛才和領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)320萬的正式電工程預(yù)計(jì)年底完工，這個主要是配電室變壓器，7月剛剛預(yù)付了30%已經(jīng)收到發(fā)票，

現(xiàn)在怎么賬務(wù)處理，先記再見工程嗎？借，在建工程8807339.94， 進(jìn)項(xiàng)稅 79266.06 貸，銀行存款96 等320都支付完畢，完工在轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎？還是支付一筆款，就要重置一次呢？

你后期的維修費(fèi)你直接做到費(fèi)用里面吧，別做固定資產(chǎn)清理了。

好的，這個320萬是不是逃不掉呢？只能重置原值？ 我是付一筆重置一筆，還是完工后一筆重置？

直接一次重置就可以了，沒有發(fā)票你也可以重置，挎著應(yīng)付賬款就是了。

借在建工程應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。

好的，知道了，我們之前還有沒收到發(fā)票的記在預(yù)付款里的款項(xiàng)，這個怎么辦呢？有100多萬，都沒辦法取得發(fā)票了，現(xiàn)在也聯(lián)系不上了對方了?(?^o^?)?

沒有發(fā)票可以正常做賬的，就是你不允許抵扣所得稅。

沒有發(fā)票的預(yù)付款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出嗎？然后調(diào)增？

這個是在建工程的嗎？如果是的話，和你的在建工程一塊兒做就可以的，完工之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后你每個月的折舊的這一部分，沒有發(fā)票的，不允許的。

屬于再見工程，但沒有發(fā)票，統(tǒng)計(jì)原值統(tǒng)計(jì)了，現(xiàn)在還掛在預(yù)付賬款里，當(dāng)時記賬是 借預(yù)付賬款，貸，銀行存款

借在建工程貸預(yù)付賬款。

您的意思是通過，借，在建工程，貸，預(yù)付賬款，把預(yù)付賬款充掉，這樣解決沒有發(fā)票的問題？然后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)？進(jìn)行折舊，這沒有發(fā)票部分的折舊可以稅前扣除嗎？

是的，是這個意思的。

這樣就不用調(diào)整到營業(yè)外支出，不用調(diào)增，不用多交所得稅了？ 上邊您說每個月折舊的部分沒有發(fā)票的不可以是什么意思，我不太理解，