請問老師，計算所得稅費用時，不考慮遞延所得稅差異，就按常規(guī)科目結轉方法先出來利潤表，在企業(yè)所得稅匯算時，再按稅法與會計準則差異納稅調增或調減是不是也可以？ 如果直接做了遞延差異的賬務處理，那么所得稅報表基本與利潤表一致的對嗎？

老師你好，2018年度企業(yè)所得稅應納稅額 直接法的話是要減掉免稅收入的啊 國債利息為什么不扣除呢 圖二是答案 那個間接法計算應納稅所得額的年度利潤總額是營業(yè)利潤加營業(yè)外收入減營業(yè)外支出嗎？

主營業(yè)務收入3000萬，會計利潤300，廣告費70，業(yè)務招待費15，營業(yè)外支出捐款38，營業(yè)外支出罰款2萬，非廣告型贊助1萬，國債利息收入1萬，從非上市居民企業(yè)收回股息17，設備折舊采用直線法，年折舊額3萬，可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊5萬，上有3年內未彌補虧損30萬 （1）廣告費是否需要調整？如何調整 （2）業(yè)務招待費是否需要調整？如何調整 （3）捐款是否需要調整？如何調整 （4）罰款和非廣告性贊助費是否需要調整？調增還是調減？ （5）國債利息是否需要調整？調增還是調減？ （6）設備折舊額是否需要調整？調增還是調減？ （7）企業(yè)所得額是多少 （8）稅額是多少

老師，請問國債利息收入和捐贈支出為什么需要算遞延所得稅，而是直接調增或調減利潤.

老師好，請問下本年實現利潤總額5000萬，本年中向非關聯方捐贈現金200萬，取得國債利息收入800萬，其中向非關聯方捐贈的現金不扣除，國債利息收入免稅，這個遞延所得稅費用（或收益）怎么計算？