那當(dāng)月收到款先不確認(rèn)收入話，是先掛賬？借：銀行存款貸應(yīng)收賬款？然后當(dāng)月先不申報納稅申報表，到下月開票時再做借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品？再報納稅申報表時比對后，填報再已開增值稅普票或?qū)Ｆ蹦菣谑菃幔?

你好同學(xué)，你這個整個的流程非常的正確，就是這樣處理。

無論金額大小，當(dāng)月先掛賬不確認(rèn)收入不申報此項(xiàng)稅額，這樣處理沒有什么稅務(wù)風(fēng)險和不合規(guī)吧？我們是一般納稅人

另外如果當(dāng)月先不確認(rèn)收入話，開收據(jù)話是當(dāng)月開還是下月開票時再開收據(jù)附憑證后面呢

你好，因?yàn)槟氵@個中間就差了一個月，所以沒事兒的。

如果說你別的特殊的業(yè)務(wù)，你收到錢以后該確定收入的，嗯，咱要具體問題具體分析，還是要確定收入的。你收據(jù)的話，你可以先付到收款的那個憑證上就行。

也就是說收據(jù)和收款回單可以附到當(dāng)月掛賬的憑證后面，到下月開票確認(rèn)收入時附回單和收據(jù)復(fù)印件可以嗎？

你好同學(xué)，對，非常正確。

那如果跨幾個月在年底前才確認(rèn)開票話是不是就不太合適了？

你好，嗯。你盡量不要積攢到年底，因?yàn)槟愕臅r候沒有成本票，或者有別的特殊情況不好處理。

嗯，如果當(dāng)月先確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本了，納稅申報時填未開票收入那欄話，若下月補(bǔ)開成增值稅普票或?qū)Ｆ睍r，是不是納稅申報時可以把已確認(rèn)收入的數(shù)填在已開增值稅普票或?qū)Ｆ蹦菣?，然后在未開票發(fā)票那欄按上月已申報的未開票收入的數(shù)填負(fù)數(shù)呢？這樣是否合理合規(guī)？

你好，就是這樣操作，你填負(fù)數(shù)是沒有任何問題的，正規(guī)的填法就是這樣提。

就是說這兩種方法都可以，那我用剛說的那個方法話，是不是只在當(dāng)月正常做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本后，并計(jì)提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，到下月補(bǔ)開票時不需要再做賬務(wù)處理吧？是不是只修改納稅申報表就可呢