請教老師：去年9月份一張運費發(fā)票已入賬進(jìn)項稅已抵扣！今年6月份發(fā)現(xiàn)上游單位走逃！稅務(wù)局要求進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，6月份的賬目中已將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出！現(xiàn)在要求同時將成本也轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交企業(yè)所得稅！請問，成本轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做？
你好，那你直接做補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄就可以的，你實際已經(jīng)支付了這個錢也收不回來，你的成本不用調(diào)整的。
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2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。
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請教老師：去年9月份一張運費發(fā)票已入賬進(jìn)項稅已抵扣！今年6月份發(fā)現(xiàn)上游單位走逃！稅務(wù)局要求進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，6月份的賬目中已將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出！現(xiàn)在要求同時將成本也轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交企業(yè)所得稅！請問，成本轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做？
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老師，請問22年4月的采購發(fā)票，已抵扣，庫存商品成本已結(jié)轉(zhuǎn)，23年稅務(wù)發(fā)現(xiàn)進(jìn)項票異常，要求申報進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個業(yè)務(wù)分錄怎么填制，進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目余額怎么結(jié)平
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老師好！6月份已抵扣已做賬的進(jìn)項發(fā)票，現(xiàn)在需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在是不是做賬的時候就把原先的分錄沖紅，重新做新的分錄就可以還是電子稅務(wù)局 進(jìn)項認(rèn)證那里 也需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的具體流程是什么樣的， 這份發(fā)票之前做的是辦公費，需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，做福利費，分錄借:管理費用--辦公費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，貸:應(yīng)付賬款 謝謝！
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老師好，企業(yè)本年4月取得的增值稅發(fā)票，4月正常入賬，當(dāng)月正常申報增值稅。10月10日，稅務(wù)局通知，4月這張發(fā)票由于對方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報稅表中進(jìn)項轉(zhuǎn)出，9月做賬系統(tǒng)已結(jié)賬。我是否記賬在10月做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，10月做進(jìn)項稅額加計扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進(jìn)項轉(zhuǎn)出100。貸：進(jìn)項加計抵減 5，貸：其他收益：—5。
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分錄怎么做？以及電子稅務(wù)系統(tǒng)里怎么補(bǔ)交這筆所得稅？
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
這個錢，你需要直接支付去大廳腳上就可以的。
直接更正2022年第二季度申報報表可以嗎
那你看一下你是盈利的還是虧損的。
虧損的話你不就不需要交稅了。
不虧，要交
可以的，可以這么做的。 需要繳納滯納金嗎？
正確的應(yīng)該更正哪個月份的呢？是去年9月份（第三季度所得稅）還是今年二季度呢？
正確的是直接繳納就可以的。
剛聯(lián)系,明天去稅務(wù)大廳調(diào)整
可以的，可以這么做的。