老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，您好！ 1.以前年度有個月收入做了忘記結轉銷售成本了，現(xiàn)在怎么調整，分錄怎么寫？ 2.本年度有兩個月（6月和7月）銷售成本也沒結轉，都報了增值稅了，現(xiàn)在是10月份，怎么調整？（我知道6月已經所得稅報了，7月能反結賬把成本給轉了嗎？因為7到9的所得稅還沒報）

老師比如說21年到22年6月確認收入的是200萬，但是21年到22年6月結轉庫存商品跟成本是190萬，那我少結轉的還是要做以前年度調整嗎？還是直接可以做到7月份或者6月份呢？

想問一下21年7月才成立的公司，然后22年的時候要求做21年度財務審計報告，報告是22年6月出來的，調整了很多包括利潤什么的很大，這樣我做賬務調整是必須要在六月調整么？比如之前我用的是會計準則但是財務報告出的時候是按新收入金融準則來做的因為我們涉及到一個租賃情況，我能否直接反結回21年做呢？

老師好 21年有筆30萬的成本支出 分成2筆15萬支付 21年6月份預付15萬 分錄為：借：主營業(yè)務成本 128712.87 應交稅費-暫估進項 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬 借：主營業(yè)務成本 257425.74 應交稅費-進項稅額 貸：銀行流水 130000 應付賬款 130000 22年調整分錄怎么調整呢 因為是跨年了 是不是要做到以前年度損益調整里。