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老師,我想問下之前年銷售,本年度做了銷售退回,增值稅退了,附加稅沒有退,附加稅留抵,怎么做會(huì)計(jì)分錄,小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整科目。

2022-07-15 17:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-15 17:41

你好;? ? ? ? ? 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ;? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)收賬款或者銀行存款 ;? ? ?借? 銀行存款貸? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?

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快賬用戶6039 追問 2022-07-15 17:44

不是很明白

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齊紅老師 解答 2022-07-15 17:48

你好;? 就是你跨年了。不能走 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ; 直接用利潤(rùn)分配 替代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入??

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