老師，我們分公司收到稅務(wù)局的信息，麻煩您幫我看下這個(gè)要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒(méi)有按照一般規(guī)定進(jìn)行匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，按照下列不同情況進(jìn)行處理： 一、屬于掛靠而無(wú)法提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》進(jìn)行獨(dú)立申報(bào)的分支機(jī)構(gòu)，需要提供總機(jī)構(gòu)出具的掛靠并獨(dú)立申報(bào)情況說(shuō)明，蓋公章報(bào)送給我； 二、屬于不就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營(yíng)業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉(cāng)儲(chǔ)等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；2.上年度總機(jī)構(gòu)認(rèn)定為小型微利企業(yè)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；3.當(dāng)年新設(shè)立的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報(bào)并就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，匯總到總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算并從2021年第1季度開(kāi)始提供《匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及時(shí)就地繳納企業(yè)所得稅。

老師你好，我是小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)，6月份開(kāi)了一張專票價(jià)稅合計(jì)13378.03元，開(kāi)的稅率是1%，不含稅金額是13245.57元，我今天申報(bào)填寫了《增值稅減免稅申報(bào)表》，減免性質(zhì)選擇小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商》稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)，在本期發(fā)生額輸入264.91元，選擇保存后，在小規(guī)模納稅主表第18行，本期應(yīng)納稅額減征額欄沒(méi)有出現(xiàn)264.91，是怎么回事？手動(dòng)輸入后，電正式提交申報(bào)，出現(xiàn)錯(cuò)誤。是哪里出問(wèn)題了？

老師，醫(yī)療公司（小規(guī)模）提供醫(yī)療服務(wù)免征增值稅，2季度出售自有車輛19.5萬(wàn)，怎么填申報(bào)表表，具體填哪一欄??？

1季度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)明會(huì)計(jì)考試系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務(wù)等經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。2023年第1季度發(fā)生業(yè)務(wù)如下：1.本季度提供餐飲服務(wù)取得不含稅收入200000元，其中代開(kāi)增值稅專用發(fā)票100000元（已預(yù)繳增值稅3000元），開(kāi)具增值稅普通發(fā)票100000元，征收率為3%；2.銷售外購(gòu)車位取得含稅收入420000元，購(gòu)買含稅價(jià)為126000元，銷售外購(gòu)車位開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，征收率為5%；4.首次發(fā)生技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)，當(dāng)月支付全年技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)280元，取得增值稅普通發(fā)票。5、城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加稅率3%，地方教育附加稅率2%((備注：自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下（或季度30萬(wàn)以下)的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，2022年1月1日-2024年12月31日，對(duì)小規(guī)模納稅人，繼續(xù)減半征收城建稅、印花稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅。))怎么填寫小規(guī)模申報(bào)表

公司是服務(wù)行業(yè)免增值稅的小規(guī)模納稅人，在電子稅務(wù)局申報(bào)本季度增值稅時(shí)，系統(tǒng)預(yù)填了報(bào)表數(shù)據(jù)，由于開(kāi)票入只有27萬(wàn)，系統(tǒng)預(yù)填在小微企業(yè)免稅銷售額欄27萬(wàn)了，但還有2萬(wàn)未開(kāi)票收入應(yīng)該填在哪里，以前我是29萬(wàn)全部填在其他免稅銷銷額欄就是12欄中，現(xiàn)在怎么填