申報(bào)表中的利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，是上個(gè)季度發(fā)生了退稅，也做了對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加 ，但是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，申報(bào)不了，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)要怎么做賬

老師，您好，收到1，2月的附加稅返還，做分錄， 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù) 這樣就把應(yīng)交稅費(fèi)沖沒(méi)了，但減少了稅金及附加，這樣利潤(rùn)表中的稅金及附加的金額就比下面那個(gè)明細(xì)的金額小，這樣報(bào)稅的時(shí)候填寫那個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表不通過(guò)，怎么處理？？

您好！我想請(qǐng)問(wèn)一下利潤(rùn)表中城建稅和教育費(fèi)附加的合計(jì)金額大于稅金及附加的金額，申報(bào)不了，是什么原因呢？今年2月份申報(bào)的附加稅本月退稅，我做的會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅貸：稅金及附加借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅是不是會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)了呢？

我們?nèi)~繳納了去年11月份的附加稅，但由于延緩繳納政策，退回來(lái)的附加稅如何做賬？ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相應(yīng)稅費(fèi) 我就是這樣做分錄的，但是這樣做會(huì)影響利潤(rùn)表，說(shuō)不對(duì)，利潤(rùn)表上面稅金及附加和應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)會(huì)變大，就是應(yīng)交稅費(fèi)--相應(yīng)稅費(fèi)大于稅金及附加怎么辦呢

12月計(jì)提時(shí)：借：稅金及附加，待：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款 5月份調(diào)整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款 更正：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，待：銀行存款 老師，3個(gè)分錄我是這樣寫的，導(dǎo)致季度利潤(rùn)表稅金及附加是負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整呢