請(qǐng)問(wèn)，我公司是自己購(gòu)買(mǎi)原材料，然后委托加工廠生產(chǎn)，然后對(duì)帳支付加工費(fèi)，因一些原因，加工廠是跨月對(duì)帳的，再開(kāi)發(fā)票，那當(dāng)月發(fā)生加工費(fèi)時(shí)，我是不是要預(yù)提加工費(fèi)，做暫估入庫(kù)，分錄是借：委托加工物資，貸應(yīng)付帳款-暫估應(yīng)付帳款。請(qǐng)問(wèn)分錄是否正確，還有金額是含稅還是不含稅？

老師，之前加工費(fèi)發(fā)票沒(méi)拿到，我結(jié)算成本時(shí)暫估了，借，委托加工物資-加工費(fèi)，貸，應(yīng)付賬款-暫估，后來(lái)發(fā)票拿不到，我匯算清繳把這筆調(diào)增了，現(xiàn)在帳里我是不是要做，借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，其他應(yīng)付款-股東，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的加工費(fèi)是股東支付的，請(qǐng)問(wèn)下我處理的對(duì)嗎

我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時(shí)候暫估了一筆管理費(fèi)用，其中有一筆20萬(wàn)的款項(xiàng)一直沒(méi)收到發(fā)票，所以匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行了費(fèi)用調(diào)增，補(bǔ)交了稅。今天對(duì)方把票開(kāi)給了我們，這筆費(fèi)用做賬要怎么處理？（暫估時(shí)：借管理費(fèi)用-暫估，貸應(yīng)付賬款-暫估；）

老師，我想問(wèn)一下，我家去年暫估了一筆十萬(wàn)的庫(kù)存商品，全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這筆暫估拿不到票子了，我在報(bào)去年的匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了這十萬(wàn)的成本，這筆暫估掛帳的應(yīng)付賬款也付不出去了，因?yàn)槭翘撛龅?，那我這筆應(yīng)付賬款的掛帳應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢

老師我在對(duì)科目余額時(shí)發(fā)現(xiàn)在應(yīng)收帳款一暫估款貸方2694.60元，在其他應(yīng)收款貨方也掛著2694.60元， 我之前帳是這樣做的因?yàn)槭羌庸べM(fèi)，個(gè)人的現(xiàn)金已經(jīng)付掉了票未到，借：制造費(fèi)用一加工費(fèi)2694.60，貸：應(yīng)收帳款一暫估費(fèi)2694.60，借：其他應(yīng)收款一個(gè)人2694.60，貸：現(xiàn)金2694.60 沖回時(shí)：借：制造費(fèi)用（紅字）貸：應(yīng)收帳款一暫估款（紅字）借：制造費(fèi)用（藍(lán)字）貸：其他應(yīng)收款（藍(lán)字），為什么票已收到都還有余額在，這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)