你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達30萬 已預交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統(tǒng)會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

老師，你好，我們單位是一般納稅人，有兩臺車報廢了，我們賣給報廢汽車回收企業(yè)，現(xiàn)對方要我們開發(fā)票，我們企業(yè)是10年3月和6月的時候分別買進這兩臺車，當時未抵扣進項，請問這種情況我該怎么開票呢？我能不能開專票啊，因為企業(yè)現(xiàn)在還有留抵稅額，我不想簡易征收。另外具體的開票項目是什么？謝謝

老師，小規(guī)模納稅人代開發(fā)票，作廢，增值稅季報申報成功。在電子稅務(wù)局申請退稅申請成功了，就等退款到公司賬戶了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上傳的增值稅申報表錯誤，能修改不？重新上傳？或者退回。我的情況主要是增值稅申報，忘記了無票收入。也就是增值稅申報表第9、10行錯了。無票?普票?專票，沒超45萬。所以代開作廢的專票，繳納的增值稅需要退稅。如果修改增值稅報表，退稅的金額也沒有變。只是擔心修改了增值稅申報表，那么退稅當時上傳的增值稅申報表就錯了，所以現(xiàn)在不確定的1.是改報表，不管這個退稅上傳的增值稅申報表。還是2.直接不改報表，無票收入直接進預收，下個季度再報無票收入。老師。我們的無票收入，不是一筆入賬，分多筆入賬的。您看哪個方案可行呢？

收到一張紙質(zhì)版專票，可以在抵扣系統(tǒng)上做抵扣操作的，也已做了抵扣操作。 是e企簡稅軟件（抵扣發(fā)票軟件）系統(tǒng)續(xù)費年費，480元一張專用發(fā)票， ? 會計分錄如下： 借，管理費用480 貸，銀行存款480 抵稅時 借，應交稅費一應增一減免稅款480 貸，管理費用；480 填附表四，減免稅明細表；填480 主表23行，也填480 1. 未做抵扣發(fā)票操作，直接在申報表中分別填寫480元?? 對嗎？ 2. 為什么在申報表中填寫后，增值稅及附加稅費申報表（五）中，為什么出現(xiàn)負數(shù)？ ? 3 .增值稅減免申報表中，本期發(fā)生額是480，本期實際抵減稅額應該是什么？ 4. 這個是不是也是480？ ? 5. 申報表，主表中： ?“應納稅額19行”， “簡易計稅辦法計算的應納稅額? 21行”， “應納稅額減征額? 23行”， “本期應補（退）稅額? 34行” ?為什么都要顯示提示填寫？

老師您好 我們是簡易征收的一般納稅人 上年有勾選的專票形成的留抵退稅。現(xiàn)在留抵退稅申請退稅政策出臺，我們也抵扣不了，也沒辦法在未開票收入部分填寫。如果想增值稅申報表不顯示該留底數(shù)據(jù)，還怎么操作呢？