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演示賬套

17.長城進出口公司(一般納稅人)2020年3月份報關(guān)進口計算機600臺，每臺關(guān)稅完稅價格為4000元，進口關(guān)稅稅率60%。已繳納進口關(guān)稅和海關(guān)代征的增值稅，并已取得增值稅完稅憑證。當(dāng)月銷售出其中的300臺，不含稅售價每臺8000元。計算本期增值稅應(yīng)納稅額。

2022-07-02 08:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-07-02 08:54

你好，進口環(huán)節(jié)增值稅＝600*4000*（1+60%）*13%=499200 本期銷項稅額＝300*8000*13%=312000 本期應(yīng)納增值稅＝0 因為銷項稅額小于進項稅額，當(dāng)月不用繳納增值稅，多余的進項可以就在下月繼續(xù)抵扣

您好，本期應(yīng)納增值稅=300*8000*13%-4000*（1%2B60%）*600*13%=312000-499200小于0，本期不繳增值稅，留抵稅額下期繼續(xù)抵扣。

2022-07-02

您好，增值稅是這樣的 300*8000*13%-(4000%2B600)*1.6*13%=311043.2

2022-07-02

您好，這個是這樣的哈，(300*8000)*13%-(600*4000)*1.6*13%=-187200

2022-07-02

同學(xué)你好進口關(guān)稅=600*4000*60%=1440000 進口增值稅=（600*4000加144000）*13%=499200 銷項稅額=300*8000*13%=312000 本期應(yīng)交增值稅=312000-499200=-187200 不需要交增值稅；

2022-07-02

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