您好!他的意思是現(xiàn)在按合同來(lái)收 了。實(shí)際合同
DF腸衣制品有限公司是一家2013年10月底成立的生物制品專業(yè)生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營(yíng)了兩個(gè)月,取得了比較好的經(jīng)濟(jì)效益。這個(gè)結(jié)果使投資人的信心大增,準(zhǔn)備在新的一年里大干一場(chǎng)。 公司的銷售部對(duì)2014年度的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了預(yù)測(cè)。經(jīng)過(guò)綜合分析,預(yù)計(jì)2014年可以實(shí)現(xiàn)銷售36000萬(wàn)元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對(duì)該公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程進(jìn)行了銷售規(guī)劃,形成了一套完整的業(yè)務(wù)流程:具體操作過(guò)程是: 從全國(guó)各地生物收購(gòu)站采購(gòu)新鮮豬小腸,其收購(gòu)額為27100萬(wàn)元,集中到生產(chǎn)基地進(jìn)行加工,制作成腸衣制品。其產(chǎn)品主要銷售給國(guó)內(nèi)各大醫(yī)藥公司,然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī)院。 這個(gè)方案于2014年1月10日得到了董事會(huì)的一致通過(guò)。 但是,1月20日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人給董事長(zhǎng)送來(lái)了一份財(cái)務(wù)測(cè)算報(bào)告:2014年度的經(jīng)營(yíng)成果為微利。為什么銷售毛利率近20%的產(chǎn)品不賺錢呢?財(cái)務(wù)分析報(bào)告指出:其原因主要是增值稅稅負(fù)較高。由于這一問(wèn)題一時(shí)難以解決,公司請(qǐng)來(lái)了稅務(wù)籌劃專家。 稅務(wù)籌劃專家認(rèn)為,在既定的銷售機(jī)制下,由于腸衣公司從國(guó)內(nèi)生物收購(gòu)站采購(gòu)的豬腸無(wú)法取得增值稅專用發(fā)票,因而原材料無(wú)法獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,企業(yè)可以列入抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額只有水費(fèi)、電費(fèi)及修理用配件等少量外購(gòu)項(xiàng)目,僅取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1512萬(wàn)元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人,要求腸衣公司銷售產(chǎn)品均需開(kāi)具17%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測(cè)算,2014年公司應(yīng)繳納的增值稅為4608萬(wàn)元(36000×17%-1512),腸衣公司的增值稅稅負(fù)高達(dá)12.8%。 對(duì)此情況應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃?
老師們,我今年7月份找了份工作,一家工程檢測(cè)技術(shù)行業(yè)的公司,成立15年了,前面換了4個(gè)會(huì)計(jì),都不專業(yè)也不負(fù)責(zé)任,我和一個(gè)比我大3歲的男會(huì)計(jì)都通知上班,是我自降了要求做會(huì)計(jì)助理,這個(gè)男會(huì)計(jì)是財(cái)經(jīng)大學(xué)的本科學(xué)歷,所以這家家族企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)比較更信任他一點(diǎn),讓他主要外出辦結(jié)算,協(xié)助總監(jiān)核對(duì)一些流水賬,還有就是審查一遍我的賬,有什么問(wèn)題多和他溝通,就從7月份開(kāi)始因?yàn)榍叭螘?huì)計(jì)沒(méi)有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著,他主動(dòng)要求審批發(fā)票報(bào)銷單,但是最近幾天明細(xì)感覺(jué)他不對(duì)勁,他審核的發(fā)票也不仔細(xì),員工報(bào)銷的發(fā)票有許多張,有一張是沒(méi)有發(fā)票的但是他就簽字了,出納也付了錢,最后和員工要這張只寫(xiě)了收據(jù)的發(fā)票員工說(shuō)絕對(duì)要不來(lái)沒(méi)有發(fā)票,前天我們公司統(tǒng)一開(kāi)會(huì)核對(duì)了19年及20年的合同臺(tái)賬,發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題,有2個(gè)問(wèn)題跟他探討問(wèn)了一下,但是他反質(zhì)問(wèn)我怎么辦,他倒是說(shuō)了解決辦法,但是最后當(dāng)著其他同事的面又半開(kāi)玩笑地說(shuō)我不要胡做調(diào)整,我就生氣地說(shuō)了不是跟他商量著怎么就胡做了?從我們倆7月同時(shí)進(jìn)公司還花錢請(qǐng)了2個(gè)稅務(wù)師做指導(dǎo),我們平時(shí)有問(wèn)題都能隨時(shí)咨詢,說(shuō)實(shí)話就算不問(wèn)他我也可以咨詢稅務(wù)師和會(huì)計(jì)學(xué)堂,請(qǐng)問(wèn)老師我以后怎么待他?
老師您好,想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì),沒(méi)合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn),對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi),我們也為對(duì)方服務(wù)了,也值他們付的款項(xiàng),所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費(fèi)用,其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí),人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒(méi)確認(rèn)收入,就記入了管理費(fèi)用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí),如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本,這成本費(fèi)用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn),確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算,第一次提取盈余公積金,按10%計(jì)算,10萬(wàn),就會(huì)遠(yuǎn)超(注冊(cè)資本的50%)5萬(wàn),那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn),還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)?謝謝,麻煩老師了。
北京某傳媒有限責(zé)任公司(適用加計(jì)抵減政策)為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2020年1月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬(wàn)元。(2)同日,公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),支付含稅價(jià)款4.52萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)10日,公司購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元。(4)11日,取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬(wàn)元。(5)22日,該電影在某影院開(kāi)始上映,傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票。(影院選擇采用一般計(jì)稅方法核算)(6)25日,因管理不善有1臺(tái)本月9日購(gòu)進(jìn)的計(jì)算機(jī)被盜。(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當(dāng)月申報(bào)抵扣)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。<2>、購(gòu)入計(jì)算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<3>、購(gòu)入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<4>
老師今天專管員發(fā)信息:7月1日起印花稅法開(kāi)始實(shí)施,原來(lái)的收入*1.2作為計(jì)算申報(bào)印花稅的辦法不再適用,其不符合法的規(guī)定。要按有效的進(jìn)銷合同等計(jì)算,適用的優(yōu)惠該享受盡享受。請(qǐng)問(wèn)說(shuō)的這按有限額進(jìn)銷合同等計(jì)算是什么意思呢?是指的銷售合同不含稅金額直接乘以印花稅稅率,不再乘以1.2的意思嗎?
老師,我們建筑服務(wù)業(yè),工程完工了,做了事項(xiàng)反饋,現(xiàn)在核對(duì)差幾千沒(méi)有開(kāi)?還能開(kāi)票么?要重新做跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)么?
2011年我司無(wú)償接收a公司持股14%的b公司和持股30%的c公司,之后我司將該兩項(xiàng)無(wú)償接受股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給d公司,需要交哪些稅?
報(bào)關(guān)單有2種商品,其中1種視同內(nèi)銷,另外1種正常退稅。問(wèn)貨代開(kāi)出的內(nèi)陸運(yùn)費(fèi)專票,我可以做部分抵扣嗎?部分抵扣的話怎么操作?
老師,小規(guī)模納稅人的旅游公司,能差額征稅嗎
老師你好,我公司去年收到2張個(gè)人代開(kāi)的發(fā)票,這邊會(huì)計(jì)全額付款且沒(méi)做代扣代繳個(gè)稅,前幾天稅局打來(lái)電話讓我們補(bǔ)做申報(bào),請(qǐng)問(wèn)如果不去申報(bào)我們公司會(huì)有什么處罰?
你好老師領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)將公司的車賣掉 怎么樣才能不交稅或者少交稅 有沒(méi)有這方面的優(yōu)惠政策
老師!現(xiàn)在開(kāi)具紅字發(fā)票是兩方都可以開(kāi)具么?如果購(gòu)買方已抵扣了是購(gòu)買方開(kāi)具這個(gè)紅字發(fā)票?
外貿(mào)企業(yè),進(jìn)保稅區(qū)的貨物就算出口了,產(chǎn)生報(bào)關(guān)單了,那么等這批貨實(shí)際在報(bào)關(guān)行出去時(shí),是不是不應(yīng)再出現(xiàn)報(bào)關(guān)單了,也就是說(shuō)境內(nèi)發(fā)貨人和生產(chǎn)銷售商都應(yīng)該是貨代公司對(duì)么?
老師,如果分公司不是獨(dú)立核算,那么總公司做賬報(bào)稅可以嗎,分公司就當(dāng)作一個(gè)部門來(lái)核算
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老師那是不是就用不含稅銷售金額直接乘以印花稅稅率,不用再乘以1.2了呀?
你好!是的。就是這個(gè)意思