您好!他的意思是現(xiàn)在按合同來收 了。實際合同
DF腸衣制品有限公司是一家2013年10月底成立的生物制品專業(yè)生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營了兩個月,取得了比較好的經(jīng)濟效益。這個結(jié)果使投資人的信心大增,準備在新的一年里大干一場。 公司的銷售部對2014年度的經(jīng)營情況進行了預測。經(jīng)過綜合分析,預計2014年可以實現(xiàn)銷售36000萬元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程進行了銷售規(guī)劃,形成了一套完整的業(yè)務流程:具體操作過程是: 從全國各地生物收購站采購新鮮豬小腸,其收購額為27100萬元,集中到生產(chǎn)基地進行加工,制作成腸衣制品。其產(chǎn)品主要銷售給國內(nèi)各大醫(yī)藥公司,然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī)院。 這個方案于2014年1月10日得到了董事會的一致通過。 但是,1月20日財務部負責人給董事長送來了一份財務測算報告:2014年度的經(jīng)營成果為微利。為什么銷售毛利率近20%的產(chǎn)品不賺錢呢?財務分析報告指出:其原因主要是增值稅稅負較高。由于這一問題一時難以解決,公司請來了稅務籌劃專家。 稅務籌劃專家認為,在既定的銷售機制下,由于腸衣公司從國內(nèi)生物收購站采購的豬腸無法取得增值稅專用發(fā)票,因而原材料無法獲得增值稅進項稅額抵扣,企業(yè)可以列入抵扣的進項稅額只有水費、電費及修理用配件等少量外購項目,僅取得增值稅進項稅額1512萬元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人,要求腸衣公司銷售產(chǎn)品均需開具17%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測算,2014年公司應繳納的增值稅為4608萬元(36000×17%-1512),腸衣公司的增值稅稅負高達12.8%。 對此情況應如何進行稅務籌劃?
老師們,我今年7月份找了份工作,一家工程檢測技術(shù)行業(yè)的公司,成立15年了,前面換了4個會計,都不專業(yè)也不負責任,我和一個比我大3歲的男會計都通知上班,是我自降了要求做會計助理,這個男會計是財經(jīng)大學的本科學歷,所以這家家族企業(yè)的財務總監(jiān)比較更信任他一點,讓他主要外出辦結(jié)算,協(xié)助總監(jiān)核對一些流水賬,還有就是審查一遍我的賬,有什么問題多和他溝通,就從7月份開始因為前任會計沒有交接的原因我們一直都很好地溝通配合著,他主動要求審批發(fā)票報銷單,但是最近幾天明細感覺他不對勁,他審核的發(fā)票也不仔細,員工報銷的發(fā)票有許多張,有一張是沒有發(fā)票的但是他就簽字了,出納也付了錢,最后和員工要這張只寫了收據(jù)的發(fā)票員工說絕對要不來沒有發(fā)票,前天我們公司統(tǒng)一開會核對了19年及20年的合同臺賬,發(fā)現(xiàn)了許多問題,有2個問題跟他探討問了一下,但是他反質(zhì)問我怎么辦,他倒是說了解決辦法,但是最后當著其他同事的面又半開玩笑地說我不要胡做調(diào)整,我就生氣地說了不是跟他商量著怎么就胡做了?從我們倆7月同時進公司還花錢請了2個稅務師做指導,我們平時有問題都能隨時咨詢,說實話就算不問他我也可以咨詢稅務師和會計學堂,請問老師我以后怎么待他?
老師您好,想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計,沒合同,假如年初到年底,一共收到預收賬款200萬,對方一直不開票說以后再開,我們也為對方服務了,也值他們付的款項,所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務,請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認交不交?2:以前的工資全入了管理費用,其實在收到預收賬款時,人員工資已經(jīng)是勞務成本了,只是沒確認收入,就記入了管理費用,現(xiàn)在12月確認收入時,如果只把本月工資計入勞務成本,這成本費用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎?3:公司注冊資本10萬,確認收入后,彌補以前年度虧損后,凈利潤假設按100萬計算,第一次提取盈余公積金,按10%計算,10萬,就會遠超(注冊資本的50%)5萬,那怎么提取,是嚴格遵照法定提取10%10萬,還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬?謝謝,麻煩老師了。
北京某傳媒有限責任公司(適用加計抵減政策)為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2020年1月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務:(1)9日,傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務,取得含稅服務費106萬元。(2)同日,公司購入8臺計算機,用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營,支付含稅價款4.52萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(3)10日,公司購入一臺生產(chǎn)經(jīng)營用小汽車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付價稅合計金額22.6萬元。(4)11日,取得設計服務收入含稅價款53萬元。(5)22日,該電影在某影院開始上映,傳媒公司向影院支付含稅上映費用15萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(影院選擇采用一般計稅方法核算)(6)25日,因管理不善有1臺本月9日購進的計算機被盜。(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當月申報抵扣)要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)。<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務取得收入應計算的增值稅銷項稅。<2>、購入計算機可以抵扣的增值稅進項稅。<3>、購入小汽車允許抵扣的增值稅進項稅。<4>
老師今天專管員發(fā)信息:7月1日起印花稅法開始實施,原來的收入*1.2作為計算申報印花稅的辦法不再適用,其不符合法的規(guī)定。要按有效的進銷合同等計算,適用的優(yōu)惠該享受盡享受。請問說的這按有限額進銷合同等計算是什么意思呢?是指的銷售合同不含稅金額直接乘以印花稅稅率,不再乘以1.2的意思嗎?
老師,政府補助10萬,所得稅申報表沒有填入營業(yè)外收入,這10萬要交企業(yè)所得稅嗎?我更正申報表,成本增加,可以嗎
汽車修理廠買的配件五金什么的,怎么做賬,如果進制造費用,怎么結(jié)轉(zhuǎn)
想問下老師申請個體工商戶,這個在線申請的這個網(wǎng)點網(wǎng)址怎么填?
印花稅都計稅基礎是收入?成本,是看利潤表里面的營業(yè)收入?營業(yè)成本?管理費用(含工資)?財務費用(手續(xù)費,銀行管理費)?營業(yè)外收入(增值稅稅收減免轉(zhuǎn)入的)嗎?其中營業(yè)成本是含稅的。這些都要換算成不含稅的嗎。
老師,我是剛接手了一個出口退稅的企業(yè),是外貿(mào)企業(yè),對出口業(yè)務是個小白,我現(xiàn)在進入稅務申報系統(tǒng)里,有個出口臺賬,我導出來以后和我報關單核對時,發(fā)現(xiàn)稅務系統(tǒng)里只有一個品種,可報關單上有4個品種,這是什么原因
請問老師,小規(guī)模無票收入填在哪個欄次,季度未超過30萬,有專票普票
老師!請問下采購商的款回到我們的出納賬上是資金回流嗎
老師,付給法院的訴訟申請費及擔保費(可以退回的)如何寫會計分錄
老師,廠房租賃公司,收到的電費是含稅的嗎
老師好,我們是建筑公司,成本發(fā)票開的有勞務費,材料,還有租賃的發(fā)票,做分錄是先進工程施工,再把他結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎?
老師那是不是就用不含稅銷售金額直接乘以印花稅稅率,不用再乘以1.2了呀?
你好!是的。就是這個意思