[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營(yíng)改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬(wàn)元。(2)9日，甲公司購(gòu)入10臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。(3)10日,甲公司購(gòu)入一 輛小轎車(chē),取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬(wàn)元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬(wàn)元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開(kāi)始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬(wàn)元,取得稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(2)購(gòu)入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(3)購(gòu)入小汽車(chē)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的[填空題] 甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為營(yíng)改增一般納稅人。2019年4月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù),取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬(wàn)元。(2)9日，甲公司購(gòu)入10臺(tái)計(jì)算機(jī),用于公司的日常業(yè)務(wù)制作支付含稅價(jià)款5.8萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。(3)10日,甲公司購(gòu)入一 輛小轎車(chē),取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額34.8萬(wàn)元(4)11日,甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬(wàn)元。(5)22日,甲公司制作的電影在丙影院開(kāi)始上映,甲.公司向影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬(wàn)元,取得稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)。(6)25日 ，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款471.70元、稅額28.30元要求:(保留兩位小數(shù))(1)提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(2)購(gòu)入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(3)購(gòu)入小汽車(chē)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。(4)提 .供設(shè)計(jì)服務(wù)取得的收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（6）計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅。

北京某傳媒有限責(zé)任公司(適用加計(jì)抵減政策）為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2020年1月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬(wàn)元。（2）同日，公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，支付含稅價(jià)款4.52萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（3）10日，公司購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元。（4）11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬(wàn)元。（5）22日，該電影在某影院開(kāi)始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（影院選擇采用一般計(jì)稅方法核算）（6）25日，因管理不善有1臺(tái)本月9日購(gòu)進(jìn)的計(jì)算機(jī)被盜。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月申報(bào)抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅。<2>、購(gòu)入計(jì)算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<3>、購(gòu)入小汽車(chē)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<4>

3.甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，不考慮增值稅加計(jì)抵減政策。2022年10月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)6日，甲公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)318萬(wàn)元。(2)15日，甲公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款4.52萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。(3)20日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅額0.09萬(wàn)元。(4)28日，甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款79.5萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。

甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1)9日，為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬(wàn)元。(2)9日，購(gòu)入10臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5.65萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。3)10日，購(gòu)人一輛小轎車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元。4)11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬(wàn)元。5)22日，公司制作的電影在丙影院開(kāi)始上映，向丙影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬(wàn)元，取得稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（影院選擇采用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法）6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款471.70元、增值稅28.30元。任務(wù)要求：(1）計(jì)算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2）算購(gòu)入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算購(gòu)入小汽車(chē)準(zhǔn)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。4）計(jì)算提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(5）計(jì)算支付影院的上映費(fèi)用準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

15.(計(jì)算題)某企業(yè)某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)一，10.8號(hào)銷(xiāo)售a產(chǎn)品一批取得含稅銷(xiāo)售額56.5萬(wàn)元。另收取包裝費(fèi)2.26萬(wàn)元，款項(xiàng)已經(jīng)全部收到。業(yè)務(wù)二.10月16日。將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品免費(fèi)用于市場(chǎng)推廣，成本價(jià)為50萬(wàn)元。國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定，成本利潤(rùn)率為10%。該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。務(wù)三。10月20日。購(gòu)入原材料一批。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元。另外，支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元。業(yè)務(wù)四。上月采購(gòu)的一批原材料因管理不善被盜。該批原材料購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明不含稅金額8萬(wàn)元。以上相關(guān)票據(jù)均已通過(guò)認(rèn)證，并在當(dāng)月抵扣。<1.要求計(jì)算企業(yè)十月份增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。<2.計(jì)算企業(yè)十月份準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。<13.計(jì)算企業(yè)十月份應(yīng)該繳納的增值稅額。<