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同學(xué) 內(nèi)銷(xiāo)很大，外銷(xiāo)就一筆，增值稅沒(méi)有留底稅額，這個(gè)情況沒(méi)有退稅，只需要出口免抵退申報(bào)按實(shí)際銷(xiāo)售額申報(bào)即可，這個(gè)是免增值稅的在附表1里面填。出口單證收齊也填這個(gè)金額。

2022-06-20

∴你好，沒(méi)有退稅也需要申報(bào)出口部分，只是不退稅而已

2023-03-12

這種情況下，是需要做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄的，摘要可以寫(xiě)“本期免抵退稅申報(bào)，有應(yīng)納稅額，無(wú)期末留抵稅額”。會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)）”這個(gè)子科目的余額不需要額外處理，它會(huì)在后續(xù)的會(huì)計(jì)期間繼續(xù)參與相關(guān)的賬務(wù)核算。該科目用于核算企業(yè)按照“免、抵、退”辦法計(jì)算的出口貨物的免抵稅額，即出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷(xiāo)貨物應(yīng)納稅額的部分。在以后的會(huì)計(jì)期間，如果企業(yè)繼續(xù)有出口業(yè)務(wù)和內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，這個(gè)余額會(huì)與新發(fā)生的業(yè)務(wù)相關(guān)稅額一同進(jìn)行核算，以確定每期應(yīng)繳納的增值稅額或可能產(chǎn)生的退稅情況。

2024-07-16

你好，生產(chǎn)性出口退稅退的就是進(jìn)項(xiàng)稅額，你沒(méi)留底稅額就是不能退，這個(gè)沒(méi)有辦法

2023-04-09

您好，按真實(shí)業(yè)務(wù)處理，沒(méi)有留抵就不需要退稅

2023-02-09

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 13:55

老師您好，我是正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報(bào)這票報(bào)關(guān)單，但是沒(méi)有退稅回來(lái)，對(duì)嗎？退稅稅額是相當(dāng)于抵消了嗎？下月會(huì)在增值稅報(bào)表中體現(xiàn)嗎？

齊紅老師解答 2022-06-20 14:09

同學(xué) 正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報(bào)這票報(bào)關(guān)單，沒(méi)錯(cuò)的，這個(gè)會(huì)計(jì)算一個(gè)名義退稅額，但是由于你們沒(méi)有留抵稅額可以退，因此免抵退應(yīng)退稅額是0 。體現(xiàn)在增值稅申報(bào)表中的免抵退應(yīng)退稅額是0

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 14:24

抵消內(nèi)銷(xiāo)得退稅額不體現(xiàn)嗎？也就是說(shuō)，我怎么理解這部分退稅抵消呢？

齊紅老師解答 2022-06-20 14:43

同學(xué) 抵消內(nèi)銷(xiāo)得退稅額？你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)都不夠抵扣內(nèi)銷(xiāo)的，哪里來(lái)的出口退稅額抵內(nèi)銷(xiāo)？退的是進(jìn)項(xiàng)稅額，不是名義退稅額哦。

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 14:58

我就是不明白為什么沒(méi)有留底就不退，怎么理解可以說(shuō)通？

齊紅老師解答 2022-06-20 15:02

同學(xué) 這個(gè)簡(jiǎn)單舉個(gè)例子，假設(shè)不是根據(jù)你留抵去退的，你跟國(guó)外的一個(gè)公司定價(jià)A產(chǎn)品一個(gè)1000萬(wàn)，那么國(guó)家是不是要給你退1000*13%的稅？? 那你出口一百萬(wàn)個(gè)得給你退多少稅？?

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 15:04

是出口免稅了，就相當(dāng)于退稅了嗎

齊紅老師解答 2022-06-20 15:11

同學(xué) 出口免稅，退的是增值稅留抵稅額，沒(méi)有的話(huà)就是0

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 15:12

好的，謝謝老師

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 15:21

老師你好，還要問(wèn)一下，賬務(wù)處理怎么做呢？有退稅時(shí)做，借其他行收款出口退稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅，沒(méi)有實(shí)際退稅產(chǎn)生，這步還需要做嗎？

齊紅老師解答 2022-06-20 15:23

同學(xué) 這個(gè)沒(méi)有實(shí)際退稅產(chǎn)生的情況下不需要做借其他行收款出口退稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅。因?yàn)槊x退稅是沒(méi)有實(shí)際的款項(xiàng)，不需要做會(huì)計(jì)分錄的。

快賬用戶(hù)3380 追問(wèn) 2022-06-20 15:24

好的，謝謝