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老師加計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除的會計(jì)分錄怎么做

2022-06-18 20:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-18 20:07

您好!借:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 貸:銀行存款等

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快賬用戶7362 追問 2022-06-18 20:14

明白了!謝謝老師

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快賬用戶7362 追問 2022-06-18 20:28

這樣借貸不平呀?

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齊紅老師 解答 2022-06-18 23:25

您好!怎么會不平呢?

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您好!借:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額 貸:銀行存款等
2022-06-18
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:其他收益,或者營業(yè)外收入
2023-09-26
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除 貸營業(yè)外收入
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借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除2 貸其他收益2 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 下個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 貸增值稅加計(jì)扣除2 銀存8
2022-03-16
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計(jì)處理;實(shí)際繳納增值稅時(shí),按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目,按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。抵減的應(yīng)納稅額作為其他收益,需要交納企業(yè)所得稅。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額) 貸:其他收益-其他
2019-09-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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