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2021年度的辦公室裝修費進了累計攤銷科目,金額總計有33395.85元,2021年度的財務(wù)報告資產(chǎn)負債表中出現(xiàn)無形資產(chǎn)-33395.85元這個怎么處理?為什么會轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)呢

2022-06-14 17:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-06-14 17:51

你好 ;? ?裝修費計入累計攤銷;? 你們是? 計入了無形資產(chǎn)去了嗎 ? 不對哦? ?

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 17:55

會計分錄i是累計攤銷,但是年底出報表。報表里面進了無形資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:07

?你好 ;? ? ? 你做累計攤銷; 說明你之前做了無形資產(chǎn)了。? 你裝修費不應(yīng)該走這個科目的? ?

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:10

會計科目里面從沒用到過無形資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:20

?你好; 那為啥去做累計攤銷;? 你分錄都不對; 自己去改下? ?

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:21

裝修費用應(yīng)該進哪個會計科目呢?

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:22

?你好; 計入長期待攤費用-裝修費或者管理費用-裝修費? ?

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:24

借管理費用-攤銷費-辦公室裝修費 貸累計攤銷 原始會計分錄是這樣做的

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:26

你好;? ?不對哈 ; 怎么 這樣做哦 ;? ? ? 正常是? 假如要分攤 :借長期待攤費用-裝修費??貸銀行存款; 按月分攤 :借? ?管理費用-攤銷費-辦公室裝修費 貸? ?長期待攤費用-裝修費??

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:27

那現(xiàn)在21年的已經(jīng)做完了,財報也出來了怎么改?

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:28

你好;? 要么就在22年6月調(diào)整過來; 你先去看看? 累計攤銷之前借方怎么做的??

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:29

借方進的管理費用攤銷費

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:32

?你好;? ? ? ?看累計攤銷借方做了科目沒有; 不然你科目都不平的?

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:32

累計攤銷的借方?jīng)]有數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:37

?你好;? 調(diào)整下分錄 : 借? 累計攤銷貸長期待攤費用? -裝修費 ;? ??

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:38

不用紅沖之前的分錄,直接做一個這種新的分錄就可以是嘛?

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:41

?你好 ;? ? ?是的。? 調(diào)整分錄 處理即可。 是的??

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快賬用戶6616 追問 2022-06-14 18:42

直接紅沖之前的可以嗎?

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齊紅老師 解答 2022-06-14 18:44

你好; 調(diào)整分錄。? ? ? ? 你要調(diào)整下; 你有損益科目別去沖; 你都跨年的哇? ?

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你好 ;? ?裝修費計入累計攤銷;? 你們是? 計入了無形資產(chǎn)去了嗎 ? 不對哦? ?
2022-06-14
同學你好 問題不完整
2023-01-07
首先,我們來逐步計算各項調(diào)整項目: 凈利潤:680000 元 固定資產(chǎn)折舊費用:130000 元,這部分是非現(xiàn)金支出,應(yīng)加回,因為折舊只是會計上對資產(chǎn)成本的分攤,不涉及現(xiàn)金流出。 無形資產(chǎn)攤銷:20000 元,同理,這是非現(xiàn)金支出,應(yīng)加回。 處理固定資產(chǎn)的收益:50000 元,這是處置資產(chǎn)獲得的收益,不屬于經(jīng)營活動,應(yīng)從凈利潤中減去。 出售長期股權(quán)投資的損失:30000 元,這屬于投資活動的損失,應(yīng)加回凈利潤。 財務(wù)費用(利息支出):10000 元,屬于籌資活動,應(yīng)加回凈利潤。 應(yīng)收賬款減少:620000 - 450000 + 1200 - 2000 = 169200 元,應(yīng)收賬款減少意味著現(xiàn)金的增加,應(yīng)加回。 存貨減少:600000 - 500000 = 100000 元,存貨減少說明現(xiàn)金增加,應(yīng)加回。 長期待攤費用減少:30000 - 20000 = 10000 元,這部分減少應(yīng)加回。 應(yīng)付賬款增加:300000 - 150000 = 150000 元,應(yīng)付賬款增加意味著現(xiàn)金流出的減少,應(yīng)加回。 應(yīng)交稅費增加:200000 - 150000 = 50000 元,應(yīng)交稅費增加意味著現(xiàn)金流出的減少,應(yīng)加回。 無形資產(chǎn)減值準備增加:8000 - 5000 = 3000 元,這是非現(xiàn)金支出,應(yīng)加回。 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 = 凈利潤 + 固定資產(chǎn)折舊費用 + 無形資產(chǎn)攤銷 - 處理固定資產(chǎn)的收益 + 出售長期股權(quán)投資的損失 + 財務(wù)費用(利息支出) + 應(yīng)收賬款減少 + 存貨減少 + 長期待攤費用減少 + 應(yīng)付賬款增加 + 應(yīng)交稅費增加 + 無形資產(chǎn)減值準備增加 = 680000 + 130000 + 20000 - 50000 + 30000 + 10000 + 169200 + 100000 + 10000 + 150000 + 50000 + 3000 = 1192200(元) 綜上,該公司 2021 年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為 1192200 元。
2024-12-15
你好需要計算做好了發(fā)給你
2024-12-08
同學你好。最后的無形資產(chǎn)減值準備兩個數(shù)據(jù)?
2024-01-07
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