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演示賬套

某家具廠為增值稅一般納稅人，9月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)向林場購進原木一批并驗收入庫,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，收購金額為10萬元。(2)銷售家具一批,價款為80萬元,開具增值稅專用發(fā)票。(3)零售家具，價稅合計為20萬元;應(yīng)居民要求送貨上門，另收取運輸費3000元。(4)將一批家具發(fā)往省外某家具經(jīng)銷公司代銷，該批家具的生產(chǎn)成本為60萬元，與代銷單位約定不含稅的代銷價格為80萬元。(5)公司辦公樓建設(shè)工程領(lǐng)用自產(chǎn)家具一套,生產(chǎn)成本為5000元，同類家具不含稅市場價為8000元。(6)因管理不善丟失一批以前購入的包裝物,賬面成本為5萬元。(7)購入不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備一臺,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為40萬元，另支付該設(shè)備的運輸費并取得了專用發(fā)票，運費為6000元，全部款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(8)省外家具經(jīng)銷公司發(fā)來代銷清單,銷售家具價款80萬元,家具廠向經(jīng)銷公司開具了增值稅專用發(fā)票。向經(jīng)銷商支付代銷手續(xù)費5萬元,收到了經(jīng)銷商開具的普通發(fā)票。已知相關(guān)可抵扣進項稅額的發(fā)票均經(jīng)過認證,請計算家具廠當月應(yīng)繳納的增值稅。

2022-06-10 19:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-11 08:43

你好！同學(xué) 應(yīng)交增值稅-10×0.13+80×0.13+20/1.13×0.13+3000/1.09×0.09+80×0.13+8000×0.13+5×0.13-40×0.13-6000×0.09=麻煩自己計算下！

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