某公司2008年12月31日購入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為210萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線法計(jì)列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定該公司各會(huì)計(jì)期末均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，并確定暫時(shí)性差異的類型。

有償！5元！急急急 資料：甲公司 2019 年 12 月 31 日以銀行存款 60 000 元購入一臺(tái)固定資產(chǎn)。假定無預(yù)計(jì)凈 殘值，稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年；甲公司采用直線法計(jì)提折舊，折 舊年限為3年。所得稅稅率 25% 要求： 1. 編制購入固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄 2. 2020 年 12 月 31 日計(jì)算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異、遞延所得稅，編 制會(huì)計(jì)分錄。 a 2021 年 12 月 31 日計(jì)算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異、遞延所得稅，編 制會(huì)計(jì)分錄。

有償！5元！急急急急 資料：甲公司 2019 年 12 月 31 日以銀行存款 60 000 元購入一臺(tái)固定資產(chǎn)。假定無預(yù)計(jì)凈 殘值，稅法規(guī)定采用直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年；甲公司采用直線法計(jì)提折舊，折 舊年限為3年。所得稅稅率 25% 要求： 1. 編制購入固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄 2. 2020 年 12 月 31 日計(jì)算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異、遞延所得稅，編 制會(huì)計(jì)分錄。 a 2021 年 12 月 31 日計(jì)算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異、遞延所得稅，編 制會(huì)計(jì)分錄。

性利公司于2019年12月26日購入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)造本為5000萬元預(yù)計(jì)使用年限為5年，無殘值會(huì)計(jì)上日常處理采用查線法計(jì)提折舊，凈值為公司未對(duì)該機(jī)器設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備。稅法規(guī)定采考雙苦余額運(yùn)減法計(jì)捷折舊，假設(shè)無其他會(huì)計(jì)與稅收差異.適用的所得稅稅率為25%。要求計(jì)算2020年國定資產(chǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)折舊，計(jì)稅折舊,糖定2020年末的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)暫時(shí)性是異，退延所得稅負(fù)債余額，并對(duì)該公司2020年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)算2021年固定資產(chǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)折舊計(jì)稅折舊確定2021年來的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)道，計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅負(fù)債余題，井對(duì)該公司2021年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

甲公司2019年12月15日購入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，入賬價(jià)值為10萬元。預(yù)計(jì)使用為五年，無殘值。會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備采用直線法計(jì)提折舊允許稅前扣除。該公司的所得稅稅率為25%，假定該公司過年睡前會(huì)計(jì)利潤均為80萬元，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。問暫時(shí)性差異的類問暫時(shí)性差異的類型。該設(shè)備2020年末的賬面價(jià)值2020年度應(yīng)納稅所得額。2021年末地延所得稅資產(chǎn)的期末余額。