某公司2008年12月31日購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為210萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，因該設(shè)備符合稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠條件，稅法規(guī)定可采用直線(xiàn)法計(jì)列折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。假定該公司各會(huì)計(jì)期末均未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)算該公司2010年12月31日資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，并確定暫時(shí)性差異的類(lèi)型。

甲公司20×0年12月25日購(gòu)入管理用設(shè)備一臺(tái),入賬價(jià)值為5000萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值為0,固定資產(chǎn)當(dāng)日投入使用,甲公司對(duì)該固定資產(chǎn)按使用年限為5年,采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預(yù)計(jì)自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤(rùn)總額均為3000萬(wàn)元,無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)和暫時(shí)性差異。要求:(1)算該項(xiàng)固定資產(chǎn)各年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的金額。（2)計(jì)算各年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅和所得稅費(fèi)用

性利公司于2019年12月26日購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)造本為5000萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限為5年，無(wú)殘值會(huì)計(jì)上日常處理采用查線(xiàn)法計(jì)提折舊，凈值為公司未對(duì)該機(jī)器設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備。稅法規(guī)定采考雙苦余額運(yùn)減法計(jì)捷折舊，假設(shè)無(wú)其他會(huì)計(jì)與稅收差異.適用的所得稅稅率為25%。要求計(jì)算2020年國(guó)定資產(chǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)折舊，計(jì)稅折舊,糖定2020年末的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，計(jì)稅基礎(chǔ)暫時(shí)性是異，退延所得稅負(fù)債余額，并對(duì)該公司2020年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)算2021年固定資產(chǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)折舊計(jì)稅折舊確定2021年來(lái)的固定資產(chǎn)的賬面價(jià)道，計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異、遞延所得稅負(fù)債余題，井對(duì)該公司2021年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

甲公司2019年12月15日購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，入賬價(jià)值為10萬(wàn)元。預(yù)計(jì)使用為五年，無(wú)殘值。會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊允許稅前扣除。該公司的所得稅稅率為25%，假定該公司過(guò)年睡前會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為80萬(wàn)元，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。問(wèn)暫時(shí)性差異的類(lèi)問(wèn)暫時(shí)性差異的類(lèi)型。該設(shè)備2020年末的賬面價(jià)值2020年度應(yīng)納稅所得額。2021年末地延所得稅資產(chǎn)的期末余額。

2x16年12月25日，星海公司投入使用一套環(huán)保設(shè)備，原始價(jià)值為800萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用5年，無(wú)凈殘值，星海公司采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊根據(jù)稅法規(guī)定，該設(shè)備的預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)相同，但可以采用加速折舊法計(jì)提折舊，星海公司在納稅申報(bào)時(shí)，按雙倍余額遞減法計(jì)列折舊費(fèi)用。2×18年12月31日，星海公司對(duì)該設(shè)備計(jì)提了90萬(wàn)元的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。假定在該設(shè)備的使用期間，上列事項(xiàng)是導(dǎo)致星海公司產(chǎn)生暫時(shí)性差異的唯一原因；2×16年12月31日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無(wú)余額；星海公司每年的應(yīng)納稅所得額均為500萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。要求計(jì)算出2017-2021年年末的累計(jì)會(huì)計(jì)折舊、累計(jì)計(jì)稅折舊、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅（包括具體計(jì)算步驟）。