老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報(bào)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤計(jì)算的吧？如果計(jì)算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤表本年累計(jì)數(shù)？這個(gè)利潤體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤？去年 的利潤已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？

3月的企業(yè)所得稅匯算清繳未計(jì)提，導(dǎo)致四五月的稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，五月已結(jié)賬未申報(bào)報(bào)表?？梢苑唇Y(jié)帳，補(bǔ)錄一張憑證借本年利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅嘛？會(huì)不會(huì)影響已經(jīng)算好的利潤和所得稅

老師匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致5月資產(chǎn)負(fù)債表不平，怎么辦？但是到了6月結(jié)賬后，是平的，可以申報(bào)季度報(bào)。

老師 我是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，5月匯算清繳時(shí) 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了?，F(xiàn)在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)