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Q

在計算企業(yè)所得稅時，需要對哪些項目進行調(diào)整？哪些費用不能在稅前列支？

2022-06-09 08:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-06-09 08:16

你好，不能在稅前列支的有： 1.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項。 2.企業(yè)所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出，是指不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。 8.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。 9.取得收入無關(guān)的其他支出。 常見的需要調(diào)整的項目：業(yè)務(wù)招待費，福利費，廣告費，滯納金等?

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:05

老師 年度終了五個月內(nèi)進行企業(yè)所得稅匯繳清算，需要向稅務(wù)機關(guān)提供哪些資料？辦理哪些手續(xù)？

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:08

你好，需要的資料：申報表，財務(wù)報表 手續(xù)：提供申報表，去稅局大廳申報就是了?

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:10

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

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快賬用戶9973 追問 2022-06-09 09:32

好的 老師 滿分

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齊紅老師 解答 2022-06-09 09:39

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

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你好，不能在稅前列支的有： 1.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項。 2.企業(yè)所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出，是指不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。 8.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。 9.取得收入無關(guān)的其他支出。 常見的需要調(diào)整的項目：業(yè)務(wù)招待費，福利費，廣告費，滯納金等?
2022-06-09
同學(xué)你好 只要是超過稅法規(guī)定限額的都不能扣除，比如招待費，廣告費，福利費，教育經(jīng)費，工會經(jīng)費等。另外，行政部門的罰款，滯納金等不能扣除
2022-12-11
你好，這個應(yīng)納稅所得額是單在匯算清繳的表格上要調(diào)整的，所以不體現(xiàn)分錄的。
2022-12-09
同學(xué)你好 可能需要調(diào)整的項目有：福利費，業(yè)務(wù)招待費，罰款等 稅前不得扣除的項目的項目都有 1.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項。 2.企業(yè)所得稅稅款。 3.稅收滯納金。 4.罰金、罰款和被沒收財物的損失。 5.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。 6.贊助支出。 7.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出，是指不符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。 8.企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。 9.取得收入無關(guān)的其他支出
2022-12-12
如果是行政罰款填寫在A105000表的第19行。沒有發(fā)票的支出填寫在第30行。
2021-03-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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