某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款為2.6萬(wàn)元 （2）購(gòu)進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬(wàn)元，稅款為0.65萬(wàn)元 （3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn) 元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 （4）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，向買(mǎi)方開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票注明銷(xiāo)售額40萬(wàn)元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?

.某自行車(chē)廠為一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅26 000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，款已付；另開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)、稅額10900元，取得某運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)10000元、增值稅900元 （2）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6500元，款已付 （3）購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款20000元、稅額2600元；為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款10000元、稅額1300元 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問(wèn)題，該廠給與了2%的銷(xiāo)售折讓?zhuān)㈤_(kāi)具紅字發(fā)票 （5）向個(gè)體戶銷(xiāo)售自行車(chē)零配件，取得現(xiàn)金收入2260元，開(kāi)具普通發(fā)票 （1）計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

某公司為增值稅一般納稅人，2020年僅發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）2020年9月，購(gòu)入1000噸鋼材，支付3,842,000元貨款，109,000元海運(yùn)費(fèi)（增值稅率9%），當(dāng)月均取得相應(yīng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。截至年末，該批鋼材銷(xiāo)售出800噸，給客戶開(kāi)具3,209,200元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售時(shí)發(fā)生運(yùn)費(fèi)17,440元（增值稅率9%）。貨款收回90%，剩余部分計(jì)入應(yīng)收賬款。（2）2020年10月，購(gòu)入50,000噸鐵礦，支付進(jìn)口商貨款折合人民幣30,000,000元，支付稅款3,840,000元，當(dāng)月取得相應(yīng)的海關(guān)增值稅單。年末該批鐵礦銷(xiāo)售給國(guó)內(nèi)客戶30,000噸，給客戶開(kāi)具21,018,000元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。貨款收回80%，剩余部分計(jì)入應(yīng)收賬款。（3）2020年度年末應(yīng)收賬款按照0.8%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。補(bǔ)充資料：上述鋼材和鐵礦砂增值稅應(yīng)稅稅率為13%，公司所得稅率為25%，不考慮除增值稅和所得稅外的其他稅費(fèi)1、計(jì)算該公司2020年收入、成本、利潤(rùn)2、計(jì)算該公司2020年實(shí)際應(yīng)繳增值稅、應(yīng)繳所得稅

四.計(jì)算題共4小題，每小題10分，滿分40分。1．某公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％，2020年3月發(fā)生以下銷(xiāo)售：(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50000元，增值稅8500元，另收價(jià)外費(fèi)1500元，共60000元。(2)銷(xiāo)售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，開(kāi)具普通發(fā)票的銷(xiāo)售額為93600元。要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)，計(jì)算該公司3月的銷(xiāo)項(xiàng)增值稅額。2．某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年10月從國(guó)外進(jìn)口貨物，支付給國(guó)外的貨價(jià)35萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)5萬(wàn)元。(貨物的進(jìn)口關(guān)稅率為20％)要求：計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅和增值稅。3.某公司為增值稅一般納稅人，專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù)。2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入106萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元；（2）18日，購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元，增值稅為3.4萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額為0.5萬(wàn)元，增值稅為0.055萬(wàn)元；已知：增值稅稅率為6%，征收率為3%。要求：要求計(jì)算該商店

某企業(yè)增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，存貨按實(shí)際成本核算，2020年8月發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)據(jù)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(應(yīng)交稅費(fèi)賬戶請(qǐng)列明有關(guān)明細(xì)科目):1、購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50000元，增值稅6500元，款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票支付。2、購(gòu)買(mǎi)一批原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明買(mǎi)價(jià)11000元，增值稅1430元，價(jià)稅款以商業(yè)支付匯票，材料尚未到3、收到上述購(gòu)入的原材料并驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)收到運(yùn)輸公司開(kāi)來(lái)運(yùn)費(fèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)300元，增值稅27元，以轉(zhuǎn)賬支票支付。4、銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，售價(jià)100000元，增值稅稅率13%，款項(xiàng)尚未收到。