我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業(yè)外收入不

老師，請問比如我購材料金額是25，我實際給了20，那我做賬時可以直接計材料費20嗎，還是說5元我走營業(yè)外收入，專票是不是就必須走營業(yè)外收入，普票無所謂

老師請問，我們買材料進來款已付 普票也收到了 收入也確認了，我這樣做分錄對嗎 借原材料 貸銀行存款 借主營業(yè)務成本 貸原材料 我們是建筑業(yè) 就是領用材料時不計工程施工 直接結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣可以嗎 還是得計工程施工

請問老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費是客戶承擔，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應收 貸：主營業(yè)務收入—模具 銷項稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營業(yè)務成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因為模具也是我司的主營業(yè)務，之前一直沒有單獨入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨分出來

郭老師，麻煩問下如果季度沒超過30萬，普票不含稅額10萬，稅1000元，專票不含稅額10萬，稅1000元 借：銀行存款20.2萬 貸：主營業(yè)務收入20萬 應交稅費-應交增值稅(普票)1000 應交稅費-應交增值稅(專票)1000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費-應交增值稅(普票)1000 貸：營業(yè)外收入1000 老師，我這分錄對嗎？另外我們是季度申報，這個結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只做在3月份月末可以嗎？還是必須當月結(jié)轉(zhuǎn)？