老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

老師，請(qǐng)問(wèn)：我們2021年計(jì)提的員工工資計(jì)提多了，分錄是：借：管理費(fèi)用—員工工資，貸：應(yīng)付職工薪酬，那現(xiàn)在2022年要調(diào)整以前年度損益，怎么出分錄？

老師2019年發(fā)工資未計(jì)提，2021年3月調(diào)賬，借管理費(fèi)用\\\\工資3000，貸，應(yīng)付職工薪酬\\\\3000元，由于金額小沒(méi)有走以前年度損益調(diào)整，2021年所得稅匯算填職工薪酬調(diào)整表\\工資時(shí)這3000可要扣掉？

申請(qǐng)高企，去年計(jì)提的研發(fā)工資少計(jì)提了，現(xiàn)在調(diào)整，借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工費(fèi)用-工資薪金，貸:以前年度損益，分錄對(duì)嗎？

2021年1月的工資計(jì)提有誤！2021年之前去年計(jì)提1000元工資分錄，借：管理費(fèi)用1000貸：應(yīng)付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計(jì)提研發(fā)的工資計(jì)提，返回去2021年12月份，做調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工費(fèi)用-工資薪金400，貸：管理費(fèi)用-工資400，有沒(méi)有問(wèn)題？