老師，我問一下：計(jì)提研發(fā)人員的工資時(shí)，借；研發(fā)支出-費(fèi)用化-**項(xiàng)目-工資 ，貸：應(yīng)付職工薪酬；是不是還要做一筆，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化-**項(xiàng)目-工資，兩筆分錄都要做好，月底再結(jié)轉(zhuǎn)損益是吧？

老師，我們公司申報(bào)高企，要求研發(fā)費(fèi)用做一部分員工工資。那我每月計(jì)提工資用：借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—人員員工 貸：應(yīng)付職工薪酬。 工資月末計(jì)提，但是研發(fā)支出月末也要結(jié)轉(zhuǎn)。是不是一張分錄做完，上邊計(jì)提下邊結(jié)轉(zhuǎn)？

老師你好！我們公司現(xiàn)在準(zhǔn)備申請高新企業(yè)，前期準(zhǔn)備就是把研發(fā)人員的工資、社保、公積金歸集 計(jì)提工資 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資 管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提社保、公積金 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化-公積金 管理費(fèi)用-社保 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 這樣計(jì)提對嗎？

老師我們公司剛剛在申請高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對不對，有沒有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

申請高企，去年計(jì)提的研發(fā)工資少計(jì)提了，現(xiàn)在調(diào)整，借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工費(fèi)用-工資薪金，貸:以前年度損益，分錄對嗎？