老師，我們公司申報(bào)高企，要求研發(fā)費(fèi)用做一部分員工工資。那我每月計(jì)提工資用：借：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—人員員工 貸：應(yīng)付職工薪酬。 工資月末計(jì)提，但是研發(fā)支出月末也要結(jié)轉(zhuǎn)。是不是一張分錄做完，上邊計(jì)提下邊結(jié)轉(zhuǎn)？

老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

老師有個(gè)問題，21年12月末忘記把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出一人員人工-工資結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)費(fèi)用一人員人工~工資里去，22年怎樣做調(diào)整分錄呢

2021年1月的工資計(jì)提有誤！2021年之前去年計(jì)提1000元工資分錄，借：管理費(fèi)用1000貸：應(yīng)付職工薪酬。今年發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人是屬于研發(fā)的，所以要調(diào)整計(jì)提研發(fā)的工資計(jì)提，返回去2021年12月份，做調(diào)整分錄，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工費(fèi)用-工資薪金400，貸：管理費(fèi)用-工資400，有沒有問題？

第一季度已經(jīng)作為普通員工工資計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)以后的工資，第四季度怎么做分錄再計(jì)提成為研發(fā)人員工資結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用呢 這個(gè)分錄可以嗎 第一步 借研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 貸管理費(fèi)用－工資 第二步 月底結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用 借管理費(fèi)用－研究費(fèi)用 貸研發(fā)支出－費(fèi)用化支出