21年暫估的，22年來票的，數(shù)量多了12KG，不含稅金額多了19萬，成本21年結轉完了，21年匯算清繳也做了，屬于虧損，就算這19萬調(diào)整到21年也是虧損，所以可以不用以前年度損益調(diào)整嗎？

那你銷售出去的數(shù)量多了，12嘛， 你銷售出去的數(shù)量對應的成本

老師，當時暫估的數(shù)量是67022，也銷售了67022，結轉成本也是67022，現(xiàn)在來票的數(shù)量多了12KG

來的發(fā)票多了，你不用結轉成本的，多開的能退回去嗎？還是以后你們從以后購入的給你少開？

老師，從以后購入的給少開，這12KG才115元。問題是暫估時67022的數(shù)量就少估了，少估了不含 稅19萬，所以現(xiàn)在要紅沖暫估，然后補結轉成本19萬。

你好，你在補上一個數(shù)量就可以的，借庫存商品貸應付賬款，但是不需要結轉成本，因為你這一部分補開的發(fā)票并沒有銷售出去，不屬于去年的成本。

老師，銷售出去了，去年就銷售了，只是才來票。去年暫估數(shù)量是67022KG，也銷售了67022KG，成本也結轉了。

他不是發(fā)票多開嗎？多開了12公斤

老師，發(fā)票也多開了12KG，67022KG的金額也比暫估時多了19萬，

那你這十二千克直接做到今年就可以的，今年銷售出去再結轉成本。

是的老師，想問您的是去年少暫估和少結轉成本的一定要用以前年度損益調(diào)整科目嗎

兇的你并沒有少結轉成本，不用用以前年度損益調(diào)整，你補上一個借庫存商品貸、銀行存款或者是應付賬款?；蛘咭部梢灾苯硬挥米?。

老師啊，是暫估少了，結轉成本也結少了。

并沒有少，怎么會少呢？你銷售出去是那些？只不過是他發(fā)票多開啦。

你把發(fā)票退回去，讓他重新開。

老師，不是的，是暫估時少估了，成本也結轉少了，不是人家多開了，多的只有12KG的，這個直接入到22年就可以了。問題是21年的金額暫估和結轉成本少了

當時暫估的數(shù)量是67022，也銷售了67022，結轉成本也是67022，現(xiàn)在來票的數(shù)量多了12KG 那能你能解釋一下這個是什么意思嗎？

票開錯了，應該退回去。

老師，您先別管那12，那個只要做到22年就行了，我再跟您重新說下，問題就是21年少暫估了19萬，結轉成本了少結轉了19萬。

少結轉了成本，就應該用以前年度損益調(diào)整