沒做暫估，當(dāng)時就正常做的借：主營成本 貸：預(yù)付賬款 22年發(fā)票來了，發(fā)現(xiàn)成本差著幾十塊錢，且分錄不能再做一次主營成本了，所以不知道怎么操作了？

在原憑證后邊注明發(fā)票在2022年某月的憑證后邊。然后，你今年只做差額部分成本。

老師，實際上有些復(fù)雜，2021年沒有發(fā)票，直接做的成本557232，2022年1月發(fā)現(xiàn)上年此筆成本做的有問題，所以用以前年度損益調(diào)整科目將成本調(diào)整成了預(yù)付款557232?，F(xiàn)在發(fā)票回來了，金額卻是557192.18，還有進(jìn)項稅，所以應(yīng)該怎么做呢？

借:?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項 ? ?預(yù)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 ? ? ?

老師必須用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？不用的話怎么做呢？

不用你就沖 借:?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項 ? ?預(yù)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本

老師，我做的以前年度損益調(diào)整科目是不是有問題，我做的是 借：預(yù)付賬款 557232 貸：以前年度損益557232 但是2021年的主營業(yè)務(wù)成本557232并未有任何改變呢？

最終調(diào)整的是利潤分配呀,當(dāng)然,不會再改變主營業(yè)務(wù)成本

老師， 還是不明白啊，弄半天也沒說，我之前的憑證應(yīng)該怎么改啊，金額也不 知道填多少

你的發(fā)票金額和稅額告訴我呀.

發(fā)票金額557192.18 稅72434.98