您好,計(jì)算過(guò)程如下 廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增150萬(wàn)元 招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25,限額2=30*0.6=18調(diào)增12萬(wàn)元 捐贈(zèng)限額=340*12%=40.8調(diào)增19.2萬(wàn)元 稅收滯納金調(diào)增12萬(wàn)元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整 福利費(fèi)限額=300*14%=42調(diào)增4萬(wàn)元 教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=340+150+12+19.2+12+4=537.2 應(yīng)納稅額=537.2*25%=134.3 借:所得稅費(fèi)用134.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅134.3
企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)各如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1100萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元):財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元(4)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)[5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)60萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得銷售收入6800萬(wàn)元,銷售成本3000萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用1860萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1100萬(wàn)元),管理費(fèi)用1020萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,稅金及附加95萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入260萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬(wàn)元,支付稅收滯納金20萬(wàn)元),計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額500萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元、支付職工福利費(fèi)72萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)42.5萬(wàn)元。[要求]:計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
2、某企業(yè)為居民企業(yè),2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬(wàn)元。(2)銷售成本2100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元);管理費(fèi)用500萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
b.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元。(2)銷售成本1100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)25.3萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè),2019年利潤(rùn)總額為 340萬(wàn)元,其中取 得銷售收入5000 萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用 900 萬(wàn)元)管 理費(fèi)用 960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn)元(含通過(guò)公 益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬(wàn)元,支付稅收滯納金 12萬(wàn)元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬(wàn)元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬(wàn)元
【中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行】尊敬的左金鑫,您尾號(hào)為4879的賬戶與四川新網(wǎng)銀行股份有限公司完成代收簽約/修改交易(持牌機(jī)構(gòu)還款),單筆扣款限額為1000000.00元,周期扣款限額為1000000.00元,合約到期日為2035年07月13日。業(yè)務(wù)編碼:2730413119。您可前往我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過(guò)掌上銀行-代收管理模塊查詢、修改或解除合約。如有異議請(qǐng)咨詢95599。退訂回復(fù)TDDS#業(yè)務(wù)編碼。
可修復(fù)產(chǎn)品和不可修復(fù)產(chǎn)品,都用廢品損失科目過(guò)度,最終結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,為什么可修復(fù)產(chǎn)品計(jì)入產(chǎn)品成本,不可修復(fù)產(chǎn)品不計(jì)入產(chǎn)品成本,
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒(méi)有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開(kāi)的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計(jì)提的是10000,實(shí)際上是15000,因?yàn)槲覀円恢睕](méi)有付款,對(duì)方也沒(méi)有給開(kāi)票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開(kāi)的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒(méi)月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開(kāi)具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個(gè)題。選項(xiàng)C和選,選項(xiàng)D
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎