企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)各如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1100萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元):財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元(4)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金10萬(wàn)元)[5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)60萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬(wàn)元。(2)銷售成本2100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元);管理費(fèi)用500萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元。(2)銷售成本1100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元)；管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25.3萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè)，2019年利潤(rùn)總額為 340萬(wàn)元，其中取 得銷售收入5000 萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用 900 萬(wàn)元）管 理費(fèi)用 960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn)元（含通過(guò)公 益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬(wàn)元，支付稅收滯納金 12萬(wàn)元）費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬(wàn)元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬(wàn)元

三、案例分析題甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè)，2019年利潤(rùn)總額為340萬(wàn)元，其中取得銷售收入5000萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用900萬(wàn)元)管理費(fèi)用960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為300萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出46萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。要求:1.計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額2.進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理