您好,計(jì)算過(guò)程如下 廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增150萬(wàn)元 招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25,限額2=30*0.6=18調(diào)增12萬(wàn)元 捐贈(zèng)限額=340*12%=40.8調(diào)增19.2萬(wàn)元 稅收滯納金調(diào)增12萬(wàn)元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整 福利費(fèi)限額=300*14%=42調(diào)增4萬(wàn)元 教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=340+150+12+19.2+12+4=537.2 應(yīng)納稅額=537.2*25%=134.3 借:所得稅費(fèi)用134.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅134.3
企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)各如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入6000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3600萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1100萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元):財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元(4)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)[5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)60萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得銷(xiāo)售收入6800萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本3000萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1860萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1100萬(wàn)元),管理費(fèi)用1020萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,稅金及附加95萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入260萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬(wàn)元,支付稅收滯納金20萬(wàn)元),計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額500萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元、支付職工福利費(fèi)72萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)42.5萬(wàn)元。[要求]:計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
b.假定某企業(yè)為居民企業(yè),2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,支出職工福利費(fèi)25.3萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè),2019年利潤(rùn)總額為 340萬(wàn)元,其中取 得銷(xiāo)售收入5000 萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1340萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用 900 萬(wàn)元)管 理費(fèi)用 960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外支出 100萬(wàn)元(含通過(guò)公 益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬(wàn)元,支付稅收滯納金 12萬(wàn)元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬(wàn)元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬(wàn)元
三、案例分析題甲企業(yè)為從事服裝銷(xiāo)售的居民企業(yè),2019年利潤(rùn)總額為340萬(wàn)元,其中取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1340萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)用900萬(wàn)元)管理費(fèi)用960萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元),營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元,支付稅收滯納金12萬(wàn)元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出46萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。要求:1.計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額2.進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理
鐵路電子客票購(gòu)買(mǎi)方名稱為個(gè)人,可以報(bào)銷(xiāo)嗎?
老師,小規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)科技公司,收到的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)入什么科目
甲公司與乙公司簽訂協(xié)議,乙公司在在甲公司平臺(tái)上買(mǎi),貨款進(jìn)入甲公司賬戶,比如賣(mài)咸鵝50萬(wàn),甲公司提10點(diǎn)5萬(wàn)后,退給乙公司45萬(wàn),甲公司賬怎么做?
老師,我們是單位,和個(gè)人簽訂苗木收購(gòu)合同,我們需要交印花稅不
2個(gè)同樣汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商,現(xiàn)在A的政策比B好, 所以B賣(mài)車(chē),先開(kāi)專票給A公司,通過(guò)A公司開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票給客戶上牌,但客戶又在B公司做貸款,款放到B 公司上。如果想做到票和資金流一致怎么走,可以把B公司放客戶的款直接轉(zhuǎn)到A公司賬戶上嗎 備注車(chē)架號(hào)行不 對(duì)方不出三方協(xié)議
老師,建筑勞務(wù)公司簡(jiǎn)易計(jì)稅分包抵減,開(kāi)勞務(wù)票銷(xiāo)售50萬(wàn),取得分包發(fā)票25萬(wàn)。分包占到50%,這么高的比例可以做增值稅分包抵減嗎?
你好老師,工會(huì)經(jīng)會(huì)是4 5 6三個(gè)月應(yīng)發(fā)工資的百分之2嗎,不是實(shí)發(fā)是嗎
請(qǐng)問(wèn)計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬和壞賬確定已經(jīng)發(fā)生了的分錄,應(yīng)該怎么做?
6月稅務(wù)稽查補(bǔ)繳了所屬期去年12月份的建筑服務(wù)預(yù)交稅款,本月怎么申報(bào)增值稅,在哪里填寫(xiě),能不更正申報(bào)嗎
老師,今天要租賃3臺(tái)電腦,公司先把錢(qián)轉(zhuǎn)到我支付寶,然后用我支付寶轉(zhuǎn)給租賃公司,這筆分錄怎么做合適呀?
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員