企業(yè)為民企2021發(fā)相關(guān)經(jīng)濟(jì)各如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1100萬元(其中廣告費(fèi)700萬元);管理費(fèi)用600萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元):財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬元(4)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出160萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金10萬元)[5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額400萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)9萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)60萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：取得銷售收入6800萬元，銷售成本3000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1860萬元（其中廣告費(fèi)1100萬元），管理費(fèi)用1020萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元，稅金及附加95萬元，營業(yè)外收入260萬元，營業(yè)外支出200萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款120萬元，支付稅收滯納金20萬元），計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額500萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)12萬元、支付職工福利費(fèi)72萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)42.5萬元。［要求］：計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)銷售成本2100萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)800萬元);管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)35萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)450萬元)；管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)25.3萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè)，2019年利潤總額為 340萬元，其中取 得銷售收入5000 萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元（其中廣告費(fèi)用 900 萬元）管 理費(fèi)用 960萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬元），營業(yè)外支出 100萬元（含通過公 益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬元，支付稅收滯納金 12萬元）費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 6萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬元