老師：您好！我們公司2019年有一筆應(yīng)付賬款，當(dāng)時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在無(wú)法支付了，請(qǐng)問(wèn)今年的企業(yè)年度匯繳清算可以把這筆應(yīng)付賬款在《納稅調(diào)整明細(xì)表》里調(diào)增嗎？
你好，這個(gè)是可以的，也可以今年直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
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老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年匯算清繳做了筆預(yù)估成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，匯算清繳結(jié)束后稅務(wù)要求我們調(diào)增去年的應(yīng)納稅取得額，那我賬面不需要調(diào)整嗎？
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2018年12月份我暫估了一個(gè)成本，次年匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增，當(dāng)時(shí)有一筆分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本21000貸：應(yīng)付帳款21000，現(xiàn)在公司要注銷，應(yīng)付賬款21000如何處理呢？
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2018年12月份我暫估了一個(gè)成本，次年匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增，當(dāng)時(shí)有一筆分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本21000貸：應(yīng)付帳款21000，現(xiàn)在公司要注銷，應(yīng)付賬款21000如何處理呢？
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老師，您好： 我們公司18年有筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的服務(wù)費(fèi)已經(jīng)付款了，但是對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票給我們，現(xiàn)在也開(kāi)不了了。之前一直掛在預(yù)付賬款，現(xiàn)在要清賬，我今年做一筆 借：利潤(rùn)分配 貸：預(yù)付賬款，然后我調(diào)增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對(duì)嗎，還是要怎么調(diào)整
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老師：您好！我們公司2019年有一筆應(yīng)付賬款，當(dāng)時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在無(wú)法支付了，請(qǐng)問(wèn)今年的企業(yè)年度匯繳清算可以把這筆應(yīng)付賬款在《納稅調(diào)整明細(xì)表》里調(diào)增嗎？
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貴州的個(gè)體戶一年內(nèi)發(fā)票開(kāi)超500萬(wàn)元請(qǐng)問(wèn)需要補(bǔ)多少錢(qián)啊？
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老師 請(qǐng)問(wèn) 4月份沒(méi)有銷售收入 就不用結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了吧？那我這里的營(yíng)業(yè)成本怎么有個(gè)負(fù)數(shù)啊？我是不是哪里做錯(cuò)了 我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 但是我有結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本。這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)發(fā)票，也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。我不知道我這個(gè)賬做的對(duì)不對(duì)，您能幫我看看嗎
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老師您好，我們之前是小規(guī)模納稅人，去年沒(méi)有業(yè)務(wù)，一直0報(bào)稅，上個(gè)季度開(kāi)了70000多的勞務(wù)增值稅發(fā)票，已報(bào)稅。但是公司一直沒(méi)有記賬。這個(gè)月改成一般納稅人了，我想問(wèn)一下我們這種情況，接下來(lái)如果開(kāi)始記賬，保稅，需要怎么操作。
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終為什么會(huì)進(jìn)入到成本？
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沒(méi)發(fā)工資 申報(bào)了個(gè)稅 也計(jì)提了工資 怎么處理
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老師，請(qǐng)問(wèn)簽票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理怎么做？
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你好，老師，請(qǐng)問(wèn)電子口岸報(bào)關(guān)單可以在哪里下載成excel表格形式的數(shù)據(jù)嗎？
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終會(huì)入到成本嗎？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？，2024年6月到12月還要更正？
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個(gè)稅2024年1月到5月份全部申報(bào)錯(cuò)誤，有一個(gè)員工走了不知道，現(xiàn)在怎么處理？今天才發(fā)現(xiàn)，要更正申報(bào)，那要更正幾個(gè)月？是更正2024年01月到5月份？
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老師:您好！那這筆無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)該填寫(xiě)在《納稅調(diào)整明細(xì)表》的哪一欄呢？
在你主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那欄
老師:是在扣除類調(diào)整項(xiàng)目的30欄其他欄次嗎？在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》沒(méi)看到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本那欄。我們屬于小微企業(yè)。
是的，那就填在扣除類調(diào)整項(xiàng)目的30欄其他欄
老師:您好!還想請(qǐng)教一下，調(diào)增了這筆應(yīng)付賬款，那我補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，這個(gè)月針對(duì)這筆調(diào)增業(yè)務(wù)和繳納企業(yè)所得稅如何編會(huì)計(jì)分錄，我們是小微企業(yè)。
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 借利潤(rùn)總額 貸以前年度損益調(diào)整
老師:因?yàn)槭侵盁o(wú)法支付的應(yīng)付賬款，需要調(diào)整應(yīng)付賬款嗎？
你調(diào)增成本就不需要調(diào)整應(yīng)付賬款，所以前面我說(shuō)你可以今年直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣應(yīng)付平了也不用去調(diào)成本
因?yàn)槠髽I(yè)匯繳清算要退稅，太麻煩，擔(dān)心涉及到查賬，所以想把這部分無(wú)法支付的應(yīng)付賬款在匯繳清算時(shí)調(diào)增，補(bǔ)點(diǎn)稅，不需要退稅。那這樣會(huì)計(jì)分錄是不是？借:應(yīng)付賬款，貸:以前年度損益調(diào)整呢？
是的，這樣做分錄也可以