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演示賬套

企業(yè)銷售A產(chǎn)品1百件單價2千元增值稅率13%款項已存入銀行用銀行存款支付代墊運費1千元增值稅率9%。企業(yè)銷售A50件單價2千元增值稅率13%款項尚未收到用銀行存款支付由企業(yè)承擔的運費5百元增值稅率9%。企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行企業(yè)將甲公司訂購的A2百件發(fā)運單價2千元增值稅率13%用銀行存款支付代墊含稅運費3270元企業(yè)接銀行通知收到甲公司支付的貨款和運費。計算城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅和教育費附加稅率分別為7%和3%銷項增值稅為19.5萬元進項增值稅為13萬元。結(jié)轉(zhuǎn)已售A350件成本單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3千元通訊費2千元。計提應(yīng)由本月負擔的短期借款利息1500元。企業(yè)收到A公司違約罰款6千元存入銀行。企業(yè)用銀行存款向某慈善機構(gòu)捐贈3萬元。企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費2萬元。企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利5萬元，存入銀行。將上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的收入收益結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。將上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的成本費用稅金支出結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。根據(jù)本年利潤賬戶確定的利潤總額和25%的所得稅率計算所得稅費用。將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。

2022-05-23 16:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-23 17:33

你好這里的單位我用元還是千元表示？

快賬用戶vcei 追問 2022-05-24 07:41

用元表示

齊紅老師解答 2022-05-24 08:41

1借應(yīng)收賬款226545 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000 銀行存款545 借銀行存款50000 貸預(yù)收賬款50000 借銀行存款452000+3270 貸主營業(yè)務(wù)收入400000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅52000 銀行存款3270 借稅金及附加6500 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅4550 -應(yīng)交教育費附加1950 借主營業(yè)務(wù)成本490000 貸庫存商品490000 借管理費用5000 貸銀行存款5000 借銀行存款6000 貸營業(yè)外收入6000 借營業(yè)外支出30000 貸銀行存款30000 借銷售費用20000 貸銀行存款20000 借銀行存款50000 貸投資收益50000 借利潤分配現(xiàn)金股利100000 貸應(yīng)付股利100000 借應(yīng)付股利100000 貸銀行存款100000