同學(xué),你好 嗯嗯,可以抵扣
3. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元; (2)將化工原料驗(yàn)收后運(yùn)往A公司(增值稅一般納稅人),委托其加工成香水精,支付加工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)1.8萬(wàn)元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精; (3)將加工收回的香水精80%投入生產(chǎn)香水,本月對(duì)外銷售香水,開出增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元。 (4)將自產(chǎn)的新型化妝品一批贈(zèng)送給客戶試用,成本為10 000元,該批化妝品無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。 已知:化妝品消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤(rùn)率5%。要求計(jì)算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 (2)對(duì)外銷售香水應(yīng)納消費(fèi)稅 (3)贈(zèng)送客戶化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅 (4)當(dāng)期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費(fèi)稅 (5)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)納消費(fèi)稅
給客戶打車的費(fèi)用可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅么?另外贈(zèng)送給客戶的油卡取得是專票計(jì)入附加成本,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅么?為什么,謝謝。
甲商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,為擴(kuò)大銷售準(zhǔn)備在2022年5月開展一次促銷活動(dòng),有以下兩種方案可供選擇:方案一:給予客戶20%的價(jià)格折扣優(yōu)惠。此方案下預(yù)計(jì)甲商場(chǎng)可以實(shí)現(xiàn)市價(jià)1000萬(wàn)元商品的銷售,促銷費(fèi)用為60萬(wàn)元。方案二:“買一贈(zèng)一”優(yōu)惠模式。即甲商場(chǎng)在是實(shí)現(xiàn)銷售市價(jià)1000萬(wàn)元商品的同時(shí),另外再贈(zèng)送200萬(wàn)元的商品給客戶,此贈(zèng)送商品不給客戶開發(fā)票(本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為此贈(zèng)送的商品由于沒(méi)開發(fā)票,要視同銷售征收增值稅),此方案促銷費(fèi)用為70萬(wàn)元。假設(shè)甲商場(chǎng)商品采購(gòu)成本占商品市價(jià)的60%,購(gòu)進(jìn)的商品均取得了增值稅專用發(fā)票。求增值稅,附加稅,所得稅,稅后利潤(rùn),銷售凈利率是否有更優(yōu)方案,簡(jiǎn)要分析
客戶修車贈(zèng)送客戶的精品和配件,入的科目是附加成本,開具專票,能否抵扣增值稅?
某公司為增值稅一般納稅人,增值稅率13%。2021年9月1日銷售A商品4000件并開具增值稅專用發(fā)票,每件商品的標(biāo)價(jià)為200元(不含稅),每件商品的實(shí)際成本為120元;由于是成批銷售該公司給予客戶10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/20N/30,且計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅;當(dāng)日,A商品發(fā)出,客戶收到商品并驗(yàn)收入庫(kù)。逆直為公司基于對(duì)客戶的了解,預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為90%,20天后付款的概率為10%。202核。年9月18日,收到客戶支付的貨款
老師老板叫我從公司開一張發(fā)票,幫他私人代開,這個(gè)發(fā)票開出去以后,他不走賬行不行?
老師,殘疾人就業(yè)保障基金申報(bào)如何填寫?上年在職工工資總額是實(shí)發(fā)數(shù)的還是計(jì)提數(shù)?
老師,資產(chǎn)負(fù)債表中,其他應(yīng)付款可以負(fù)數(shù)嗎?
老師,個(gè)人成立了一個(gè)獨(dú)資企業(yè),這個(gè)報(bào)法人的個(gè)稅,是個(gè)人登陸自然人,還是企業(yè)登陸
老師請(qǐng)問(wèn):小規(guī)模納稅人本季度有補(bǔ)開原來(lái)已經(jīng)申報(bào)的無(wú)票收入!這部分補(bǔ)開的發(fā)票金額應(yīng)該沖減原來(lái)已申報(bào)的無(wú)票收入!比如本季度開票金額是50萬(wàn)(含補(bǔ)開原來(lái)已申報(bào)的無(wú)票收入10萬(wàn)實(shí)際本季度的收入是40萬(wàn))在本季度增值稅申報(bào)表上這部分金額應(yīng)該填哪一個(gè)行次?才能沖減原來(lái)已申報(bào)部分?
托育機(jī)構(gòu)租用的場(chǎng)地租金是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用?
老師,匯算清繳退回來(lái)的所得稅,現(xiàn)在季報(bào)利潤(rùn)表是負(fù)數(shù)要怎么處理?
老師,就是那個(gè)無(wú)票收入兩張票都是私人打過(guò)來(lái)的,沒(méi)有開發(fā)票出去的。也一樣的做賬方法是嗎?這種私人打過(guò)來(lái)的也沒(méi)關(guān)系是嗎?有沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)?
2025年6月,雙休,員工出勤9天,工資1萬(wàn),工資是不是10000除以21.75乘以9,1號(hào)和2號(hào)端午節(jié)放假,需要算在出勤天數(shù)里嗎?端午節(jié)是5月31號(hào)
老師,匯算清繳退回來(lái)的所得稅,現(xiàn)在季報(bào)利潤(rùn)表是負(fù)數(shù)要怎么處理?