同學(xué),你好 嗯嗯,可以抵扣
3. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人,其2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運(yùn)往A公司(增值稅一般納稅人),委托其加工成香水精,支付加工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)1.8萬元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精; (3)將加工收回的香水精80%投入生產(chǎn)香水,本月對外銷售香水,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元。 (4)將自產(chǎn)的新型化妝品一批贈送給客戶試用,成本為10 000元,該批化妝品無同類產(chǎn)品售價。 已知:化妝品消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤率5%。要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅 (2)對外銷售香水應(yīng)納消費(fèi)稅 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅 (4)當(dāng)期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費(fèi)稅 (5)當(dāng)月實際應(yīng)納消費(fèi)稅
給客戶打車的費(fèi)用可以抵扣進(jìn)項稅么?另外贈送給客戶的油卡取得是專票計入附加成本,可以抵扣進(jìn)項稅么?為什么,謝謝。
甲商場為增值稅一般納稅人,為擴(kuò)大銷售準(zhǔn)備在2022年5月開展一次促銷活動,有以下兩種方案可供選擇:方案一:給予客戶20%的價格折扣優(yōu)惠。此方案下預(yù)計甲商場可以實現(xiàn)市價1000萬元商品的銷售,促銷費(fèi)用為60萬元。方案二:“買一贈一”優(yōu)惠模式。即甲商場在是實現(xiàn)銷售市價1000萬元商品的同時,另外再贈送200萬元的商品給客戶,此贈送商品不給客戶開發(fā)票(本地稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為此贈送的商品由于沒開發(fā)票,要視同銷售征收增值稅),此方案促銷費(fèi)用為70萬元。假設(shè)甲商場商品采購成本占商品市價的60%,購進(jìn)的商品均取得了增值稅專用發(fā)票。求增值稅,附加稅,所得稅,稅后利潤,銷售凈利率是否有更優(yōu)方案,簡要分析
客戶修車贈送客戶的精品和配件,入的科目是附加成本,開具專票,能否抵扣增值稅?
某公司為增值稅一般納稅人,增值稅率13%。2021年9月1日銷售A商品4000件并開具增值稅專用發(fā)票,每件商品的標(biāo)價為200元(不含稅),每件商品的實際成本為120元;由于是成批銷售該公司給予客戶10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/20N/30,且計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅;當(dāng)日,A商品發(fā)出,客戶收到商品并驗收入庫。逆直為公司基于對客戶的了解,預(yù)計客戶20天內(nèi)付款的概率為90%,20天后付款的概率為10%。202核。年9月18日,收到客戶支付的貨款
郭老師請問下公司5月份時銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報了無票收入,那么用這個二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請老師指導(dǎo)
請教,接受的發(fā)票,對方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計入財務(wù)費(fèi)用,可以計入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊,我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤表上有本年累計數(shù)呢
董老師:在線嗎?有問題想咨詢~
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?