某生產(chǎn)型出口企業(yè)適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為 13%，出口退稅 率為 10%。2019 年 3 月增值稅期末留抵稅額為 10 萬元，4—8 月符合留抵退稅 條件。9 月國內(nèi)采購原料進項稅額 160 萬元，內(nèi)銷貨物銷項稅額 60 萬元，外銷 貨物銷售額 120 萬元，按計劃分配率計算的進料加工出口貨物耗用的保稅進口 料件金額為 50 萬元，上期留抵稅額 28 萬元。假設(shè)該企業(yè) 2019 年 4—9 月的進 項構(gòu)成比例是 90%。2019 年 10 月該企業(yè)申報免抵退稅又申請辦理留抵退稅，允 第 3 頁 共 23 頁 許退還增量留抵稅額為：

麻煩老師幫我算下增量和存量，生產(chǎn)型外貿(mào)企業(yè)，本月出口免抵退申報匯總表上（增值稅納稅申報表期末留抵16萬，應(yīng)退稅額16萬，免抵2萬）且出口退稅16萬已到賬。2019年3月末期末留抵10萬。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅是免抵稅，就是要依據(jù)期末留抵稅額退稅，比如增值稅申報表的期末留抵稅額是20萬，申請的出口退稅金額是30萬，那就只能退20萬。外貿(mào)企業(yè)是免退稅，就是按照申請的退稅額退稅申請多少退多少?！垎栁疫@樣理解對嗎？

老師 出口免抵退稅金額為14萬 而增值稅留抵稅額為16萬 報出口退稅報表時提示企業(yè)申報期末留抵稅額為0 與納稅申報表的16萬留抵稅額不符 請問是什么原因

一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)出口退稅 10月申報增值稅時申報表： 銷項稅額2萬元 進項稅額18萬元 實際抵扣稅額2萬元 期末留抵稅額16萬元 這個要怎么做賬務(wù)處理 ？