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演示賬套

老師個稅手續(xù)費(fèi)返還公司不獎勵員工，這個收入也需要開票嗎？一般納稅人是按照6%嗎？

2022-05-16 16:58

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-16 17:01

你好，這個收入不需要開具發(fā)票，一般納稅人是按6%的稅率?

快賬用戶6855 追問 2022-05-16 17:05

返還了213.37元賬務(wù)處理是，借：銀行存款 213.37貸：營業(yè)外收入 201.29 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅12.08，這樣對嗎？

齊紅老師解答 2022-05-16 17:07

你好，是的，是這樣的

快賬用戶6855 追問 2022-05-16 17:07

4月返還的，5月報稅需要注意什么嘛？在哪里填寫這塊收入？

快賬用戶6855 追問 2022-05-16 17:08

老師我就做這一個分錄就可以了嗎？那掛賬的增值稅怎么處理呢？

齊紅老師解答 2022-05-16 17:11

你好，在附表一的無票服務(wù)收入欄次填寫增值稅做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)就是了?

快賬用戶6855 追問 2022-05-16 17:13

老師不會結(jié)轉(zhuǎn)了

齊紅老師解答 2022-05-16 17:16

你好，如果銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

快賬用戶6855 追問 2022-05-16 17:27

老師如果進(jìn)項大于銷項呢

齊紅老師解答 2022-05-16 17:28

你好，如果進(jìn)項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn) 的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）