借:固定資產(chǎn)-廠房? ?? 貸:固定資產(chǎn)-庫房? ? 缺少金額無法計算 ? ? ? ?銀行存款? ? ? ? ? 1000000 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-銷項
甲企業(yè)將其擁有的庫房10間,與乙企業(yè)擁有的一座廠房相交換,雙方協(xié)議規(guī)定由甲企業(yè)補付現(xiàn)金1000000元,契稅稅率為4%,則甲企業(yè)在實際繳納契稅時作如下會計分錄:借:____、____;貸:____、____。
甲、乙兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率均為17%。2019年3月6日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂代銷協(xié)議,甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品500件,A商品的單位成本為每件350元。代銷協(xié)議規(guī)定,乙企業(yè)應(yīng)按每件A商品585元(含增值稅)的價格售給客戶,甲企業(yè)按不含增值稅的售價的10%向乙企業(yè)支付手續(xù)費。4月1日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)交來的代銷清單,代銷清單中注明:實際銷售A商品400件,商品售價為200000元,增值稅額為34000元。當(dāng)日甲企業(yè)向乙企業(yè)開具金額相同的增值稅專用發(fā)票。4月6日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)支付的已扣除手續(xù)費的商品代銷款。要求:根據(jù)上述資料,編制甲企業(yè)如下會計分錄:(1)發(fā)出商品的會計分錄;(2)收到代銷清單時確認銷售收入、增值稅、手續(xù)費支出,以及結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計分錄;(3)收到代銷商品款的會計分錄。
甲企業(yè)有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下;2019年4月,甲企業(yè)購入一棟寫字樓用于對外出租,價款1200萬元。契稅10萬元,過費20萬元,增值稅稅款108萬元,全部款項以銀行存款支付。甲企業(yè)擁有一棟辦公樓,用于本企業(yè)總部辦公。2019年3月10日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了經(jīng)營租賃協(xié)議,將該辦公樓整體出租給乙企業(yè)使用,租賃期開始日為2019年4月15日,為期5年。2019年4月15日,該辦公樓的賬面余額3000萬元,已計提折舊800萬元。轉(zhuǎn)換日時,該辦公樓的公允價值為3200萬元。3)2019年1月,甲企業(yè)以銀行存款2000萬元購入一塊土地的使用權(quán),并在該塊土地上開始自行建造一棟廠房。建造工程中以銀行存款支付建造費用3000萬元。2019年12月廠房即將完工,與乙公司簽訂了經(jīng)營租賃合同將該廠房于完工時開始起租。2020年1月1日廠房完工并租出。(三)要求:(分錄金額以萬元為單位)(1)假定甲企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用應(yīng)本模式進行后續(xù)計量,請做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理。(2)假定甲企業(yè)對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量,請做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理。
31.地處市區(qū)的某企業(yè)2019年發(fā)生以下業(yè)務(wù),當(dāng)?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)稅原值減除標(biāo)準(zhǔn)為30%,城鎮(zhèn)土地使用稅單位稅額為3元/平方米,載貨汽車的車船稅額為60元/噸,契稅稅率為4%。(1)企業(yè)擁有經(jīng)營用廠房4間,每間廠房原值為1000萬元,其中3間廠房自用,另外1間出租給某單位作為倉庫使用,租期一年,年租金收入60萬元。(2)企業(yè)房及辦公樓占地面積共計80000平方米(其中有一間占地10000平方米的車間無償提供給公安消防隊使用,廠辦子弟學(xué)校占地20000平方米);(3)企業(yè)擁有并使用以下車輛:①自重噸位為5噸的貨車10輛;(2)自重噸位為4噸的貨車掛車5輛;(4)取得一塊土地的使用權(quán)準(zhǔn)備建造新廠房,支付地價款及相關(guān)費用3000萬元;(5)與甲簽訂以貨易貨合同,本企業(yè)貨物價值350萬元,甲貨物價值450萬元。要求:分項計算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、契稅、印花稅。
甲企業(yè)2x20年9月1日用一項專利權(quán)與乙企業(yè)交換一座廠房。甲企業(yè)該專利權(quán)的賬面價值為850萬元(原始成本1000萬元,累計攤銷)150萬元),公允價值為940萬元;乙企業(yè)該廠房的賬面價值為800萬元(原始價值1064萬元,累計折1264萬元),公允價值為1000萬元。甲企業(yè)向乙企業(yè)支付補價60萬元。雙方經(jīng)判斷,此項交換具有商業(yè)實質(zhì)。不考慮其他相關(guān)稅費。要求:請根據(jù)上述資料,編制雙方非貨幣性資產(chǎn)交換的會計分錄(金額單位用萬元表示
法人支付了公司買車的車輛運輸費有發(fā)票怎么做分錄
老師這個月六付了車款但是 七月1號開的票怎么做分錄
福建福州實繳完成了,公示是什么時候
老師,對方6月份給我開進來的票,開錯了當(dāng)時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認證留底的進項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄啊?
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
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