上年12月估計有15萬的銷售費用，會在21年年初取得發(fā)票，4季度報稅利潤表以及預繳所得稅都含了這15萬費用，如果21年做20年匯算清繳時發(fā)票還沒取得，匯算清繳時，20年年報中利潤表填報時要?15萬費用嗎？如果減少這15萬，則年報與季報有差額需要處理嗎？賬務還是按12月的，是在匯算當月調(diào)以前年度損益嗎

上年12月估計有15萬的銷售費用，會在21年年初取得發(fā)票，4季度報稅利潤表以及預繳所得稅都含了這15萬費用，如果21年做20年匯算清繳時發(fā)票還沒取得，匯算清繳時，20年年報中利潤表填報時要?15萬費用嗎？如果減少這15萬，則年報與季報有差額需要處理嗎？賬務還是按12月的，是在匯算當月調(diào)以前年度損益嗎

所得稅匯算清繳時，稅會差異，成本調(diào)低了，利潤多了一百多萬，需要進行賬務處理嗎？如果在當年末，怎么做會計分錄？

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

在2025年發(fā)現(xiàn)2024年多預提了27萬勞務費成本，在2025年1月份沖回，請問沖回分錄怎么做？2025年的企業(yè)所得稅匯算清繳時這27萬要補交企業(yè)所得稅嗎？還是在2025年匯算清繳時不需要處理。