上年12月估計(jì)有15萬(wàn)的銷(xiāo)售費(fèi)用，會(huì)在21年年初取得發(fā)票，4季度報(bào)稅利潤(rùn)表以及預(yù)繳所得稅都含了這15萬(wàn)費(fèi)用，如果21年做20年匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)取得，匯算清繳時(shí)，20年年報(bào)中利潤(rùn)表填報(bào)時(shí)要?15萬(wàn)費(fèi)用嗎？如果減少這15萬(wàn)，則年報(bào)與季報(bào)有差額需要處理嗎？賬務(wù)還是按12月的，是在匯算當(dāng)月調(diào)以前年度損益嗎

上年12月估計(jì)有15萬(wàn)的銷(xiāo)售費(fèi)用，會(huì)在21年年初取得發(fā)票，4季度報(bào)稅利潤(rùn)表以及預(yù)繳所得稅都含了這15萬(wàn)費(fèi)用，如果21年做20年匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒(méi)取得，匯算清繳時(shí)，20年年報(bào)中利潤(rùn)表填報(bào)時(shí)要?15萬(wàn)費(fèi)用嗎？如果減少這15萬(wàn)，則年報(bào)與季報(bào)有差額需要處理嗎？賬務(wù)還是按12月的，是在匯算當(dāng)月調(diào)以前年度損益嗎

老師，您好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的公司21年所得稅匯算清繳前收到20年12月份開(kāi)具的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票1萬(wàn)元，20年發(fā)生招待費(fèi)9萬(wàn)，20年?duì)I業(yè)收入是1000萬(wàn)，記賬是借：以前年度損益調(diào)整貸：現(xiàn)金 借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣對(duì)嗎？ 所得稅申報(bào)表A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的帳載金額填10萬(wàn)還是填9萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)？

你好，我們公司21.1-12月房租沒(méi)有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號(hào)前如果還沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增對(duì)吧，調(diào)增對(duì)我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬(wàn)，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬(wàn)，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬(wàn)，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬(wàn)-15萬(wàn)，再加21年虧損的，來(lái)得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師，利潤(rùn)表中的累計(jì)本年利潤(rùn)和本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)差額，按理說(shuō)是一致的。20年暫估的費(fèi)用，21年年初收到專(zhuān)票，有55.37的差額通過(guò)未分配利潤(rùn)處理的（小企業(yè)準(zhǔn)則）。所以導(dǎo)致21年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)差額比利潤(rùn)表里多55.37元?，F(xiàn)在要做匯算清繳，申報(bào)年報(bào)表，有差額有沒(méi)有影響？我做21年匯算清繳時(shí)把這55.37做費(fèi)用調(diào)減可以嗎？