老師，21年的已經(jīng)放業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，而且也進(jìn)項(xiàng)扣除了，現(xiàn)在怎么補(bǔ)救呢

這就只能轉(zhuǎn)出了，做調(diào)賬處理做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師，分錄怎么寫(xiě)呢

你的是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？具體的數(shù)據(jù)多少？

老師，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額不多應(yīng)該也就3000左右

可以簡(jiǎn)化處理借：管理費(fèi)用招待費(fèi)貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師，您的意思是如果計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的住宿費(fèi)，正常入賬時(shí)應(yīng)該是價(jià)稅合計(jì)入賬嗎？ 為什么您現(xiàn)在又做個(gè)借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)

老師正常入賬時(shí)是不是也該是不含稅價(jià)格，然后那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額做認(rèn)證不抵扣處理

是的，您的理解是對(duì)的

老師，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出只要22年4月申報(bào)期做增值稅報(bào)表做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以是嗎？跟匯算清繳無(wú)關(guān)對(duì)嗎

這個(gè)可以調(diào)整20 21年的費(fèi)用調(diào)減所得稅，就要通過(guò)以前年沒(méi)損益調(diào)整進(jìn)行 ，調(diào)到今年簡(jiǎn)化處理的話，就需要多交幾百塊錢稅

所以簡(jiǎn)化處理是，借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后下個(gè)月增值稅報(bào)表做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就可以了對(duì)嗎？