A 公司 2021 年度利潤總額為 300 萬元，其中本年度國債利息收入 15 萬元，稅收滯納金 5 萬元，實際發(fā)生 的業(yè)務(wù)招待費 25 萬元（稅法核定的業(yè)務(wù)招待費 15 萬元）。遞延所得稅負債年初數(shù)為 2 萬元，年末數(shù)為 3 萬元，遞 延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 5 萬元，年末數(shù)為 3 萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%，假定不考慮其他因素，A 公司 2021 年度應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元

某公司企業(yè)所得稅稅率為25%，遞延所得稅負債年初數(shù)為120萬元，年末數(shù)為100萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為85萬元，年未數(shù)為98萬元；當(dāng)期利潤總額為800萬元，其中國債利息收入5萬元，稅收滯納金5萬元。

3、某企業(yè)2021年度利潤總額為500萬元，應(yīng)納稅所得額為450萬元遞延所得稅負債年初數(shù)為45萬元，年末數(shù)為58萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為18萬元，年末數(shù)為10萬元；所得稅稅率為25%。

某企業(yè)2021年度利潤總額為500萬元，應(yīng)納稅所得額為450萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)為45萬元，年末數(shù)為58萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為18萬元，年末數(shù)為10萬元；所得稅稅率為25%。

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，20192020年度的有關(guān)資料如下:(1)2019年年初未分配利潤為貸方余額300萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為25萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，2019年利潤總額為1000萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為800萬元，遞延所得稅負債年末數(shù)為52.5萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末數(shù)為5萬元。(2)2020年實現(xiàn)利潤總額800萬元，當(dāng)年支付稅收滯納金20萬元，實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200萬元，但稅法規(guī)定可于2020年稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費為160萬元，除此之外無其他納稅調(diào)整事項?！疽蟆坑嬎?019年的所得稅費用和2020年應(yīng)交所得稅。