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某企業(yè)2021年度利潤總額為500萬元,應納稅所得額為450萬元;遞延所得稅負債年初數為45萬元,年末數為58萬元;遞延所得稅資產年初數為18萬元,年末數為10萬元;所得稅稅率為25%。

2022-06-16 10:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-16 10:36

您好,需要計算什么

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您好,需要計算什么
2022-06-16
你好! 借所得稅費用112.5+8+13=133.5 貸應交稅費…企業(yè)所得稅450*25%=112.5 遞延所得稅資產18-10=8 遞延所得稅負債58-45=13
2022-06-16
借:所得稅費用,112.5,貸:應交稅費—應交所得稅112.5 借:所得稅費用,13,貸:遞延所得稅負債 13 借:所得稅費用,8,貸:遞延所得稅資產 8
2022-06-16
您好,需要計算什么
2022-06-16
(500-10/25%-5/25%)*25%=110 您好,應交所得稅是110萬
2021-05-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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