老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費和租賃費的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認證的，這個分錄是：借：以前年度損益調整 貸：銀行存款，結轉：借:利潤分配 貸：以前年度損益調整，這部分的費用要在匯算清繳時做納稅調整嗎？調增費用嗎？還是說直接在賬上記入：以前年度損益調整，可做可不做納稅調整？還是說可以直接入在21年的費用里？

老師，如果跨年發(fā)票避免用以前年度損益調整科目，那么上一年做做賬時，比如當時做的借：預付賬款貸：銀行存款 是不是直接，借：管理費用等 貸：銀行存款。這樣如果后期不來票，匯算清繳直接調增即可。

老師，去年支付的費用，沒有取得發(fā)票當時做賬借其他應付款—公司名稱貸銀行存款一直掛賬呢?，F在確定收不到發(fā)票了。直接做借管理費用貸其他應付款可以嗎。2022年的匯算清繳調增處理。

關于收到跨年費用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調整- XX費用 貸：銀行存款 2、稅務局退稅、紅沖計提： 借：應交稅費——應交所得稅 　貸：以前年度損益調整 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 3、結轉時 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 我的問題是：1、貸方銀行存款應該是收到銀行賬單的時候當時就要做的啊，但是當時也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點的啊