老師 ，您好，請問跨年沒有計提的社保費的會計分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費 其他應(yīng)收款-個人社保，貸：銀行存款

老師我想問一下跨年補繳個人社保的這部分能不能入以前年度損益？因為以前的其他應(yīng)收款個人承擔(dān)的之前的已經(jīng)處理了，如果入了其他應(yīng)收款就多出來了？這個怎么處理啊

因為我們之前的賬務(wù)比較亂，以前的其他應(yīng)收款——個人，其實是發(fā)放的工資，以前年份的了，員工也已經(jīng)離職了，這部分往來我該怎么處理

老師，這個有什么區(qū)別呢，一個是借：其他應(yīng)付款。另一個：借：應(yīng)收賬款。我翻之前的帳，如果賣給單位的，就是計入主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款科目。如果是賣給個人的，就計的是其他應(yīng)收賬款和其他業(yè)務(wù)收入。這里的第一個，其他應(yīng)付款是不是因為之前是對個人，所以這里開票的時候就借方：沖減：其他應(yīng)收賬款。但是這里寫的是其他應(yīng)付賬款。是弄錯了嗎？還是有其他的可能。

自查補交去年的稅款，如果通過以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整的話，只會調(diào)整期初的利潤，去年的年報已經(jīng)做過了，這部分補交稅款產(chǎn)生的成本已經(jīng)無法減少收入了本質(zhì)上多交了企業(yè)所得稅，又因為是通過以前年度損益調(diào)整的，這部分補交稅款不能形成成本抵減當(dāng)年的收入，請問老師補交以前年度稅款怎么處理最好？