請(qǐng)問(wèn)，工商年報(bào)“債權(quán)、債務(wù)”模塊里，“本企業(yè)對(duì)境外投資者的債務(wù)合計(jì)”一欄，怎么填啊？ 公司老板是外國(guó)人， 公司有“其他應(yīng)付款-老板，” 這里填“其他應(yīng)付款 -老板” 的發(fā)生額還是余額？ 如果是發(fā)生額，是借方發(fā)生額還是貸方的？ 老師請(qǐng)看圖片里的填表說(shuō)明，然后解答，謝謝您。

老師您好！我們公司老板有時(shí)會(huì)把公賬里的錢打到他自己賬號(hào)上的，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借其他應(yīng)付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢進(jìn)貨的時(shí)候，老板又會(huì)把錢從自己的賬號(hào)打回公賬上，這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-法人，這樣下來(lái)，其他應(yīng)付款一直存在貸方余額的，所以資產(chǎn)負(fù)債表中會(huì)反映填列到負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款那一欄；但從這個(gè)月開始，其他應(yīng)付款科目就變成了借方有余額，那在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該怎樣反映呢？是以負(fù)數(shù)填列在負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款一欄呢？還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應(yīng)收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！

老師，我正在學(xué)習(xí)我們會(huì)計(jì)學(xué)堂的商貿(mào)實(shí)操課，賬本填列的問(wèn)題有一點(diǎn)不太明白，在學(xué)習(xí)群里討論還是沒有出結(jié)果，想請(qǐng)教一下就是，我們?cè)诘怯涃~簿的時(shí)候，賬簿余額欄的借或貸，是根據(jù)賬戶的余額方向填列的嗎？增加在哪方余額就在哪方，例如資產(chǎn)類借減貸增，余額在借方，權(quán)益類借減貸增，余額在貸方，這個(gè)邏輯對(duì)嗎？然后我的問(wèn)題是：本年利潤(rùn)科目發(fā)生借方余額：41547.00，然后我就不知道怎么填列了，我的思路是借方余額是虧損，所以我用紅字登在了賬本上，借減貸增，貸余41547.00（紅色筆登的），后來(lái)又覺得不太對(duì)，就問(wèn)了同學(xué)答案不一，有同學(xué)說(shuō)是在余額欄填“借”方余額，41574.00。我把3種填列方式放下圖片里，求教老師。謝謝！

小張?jiān)趯?duì)某公司2021年度報(bào)表審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)該公司報(bào)表往來(lái)科目均未進(jìn)行重分類調(diào)整，長(zhǎng) 短期資嚴(yán)和負(fù)債項(xiàng)目也未進(jìn)行相應(yīng)的分類，請(qǐng)根據(jù)公司報(bào)表及相關(guān)資料將審計(jì)后的金額填入表中（本題40分，可以不寫計(jì)算過(guò)程，但寫計(jì)算過(guò)程，計(jì)算過(guò)程對(duì)，計(jì)算結(jié)果錯(cuò)的酌情給分） 1，公司應(yīng)收賬款明細(xì)表電有62萬(wàn)貨方余額，壞 賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額5%o計(jì)提；2.其他應(yīng)收款 里面有126萬(wàn)股權(quán)投資；3.待攤費(fèi)用中有125萬(wàn)的 裝修費(fèi)、公司按10年進(jìn)行攤銷；4.短期借款杳 看借款合同，發(fā)現(xiàn)一共三筆借款，到期日分別是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金額分別為150萬(wàn)元、100萬(wàn)元和260萬(wàn)元；5.應(yīng)付賬款明細(xì)表中有27萬(wàn)借方余額；6.其他應(yīng)付款中有12萬(wàn)借方余額 麻煩老師速度謝謝

從基本工資里多扣出來(lái)的個(gè)稅有200元。科目余額表應(yīng)交稅費(fèi)一個(gè)人所得稅貸方余額200,（是前期從工資里多扣的）個(gè)人所得稅貸方有200元。在2023年12月發(fā)放工資時(shí)，給職工多發(fā)了5元。基本工資應(yīng)該發(fā)9000元，實(shí)際發(fā)放9005元。做分錄可不可以為：計(jì)提時(shí)：借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用9000貸應(yīng)付職工薪酬9000。支付時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬9000個(gè)人所得稅5銀行存款9005。然后剩余多的個(gè)稅，借個(gè)人所得稅105貸其他應(yīng)付款105還說(shuō)先將多余的個(gè)稅借個(gè)人所得稅200貸其他應(yīng)付款200計(jì)提工資借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)9000貸應(yīng)付職工薪酬9000支付工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬9000其他應(yīng)付款5貸銀行存款9005可以這樣調(diào)整賬目嘛？（自己理解的就是多扣的個(gè)稅再還給個(gè)人）,我是想用多出的個(gè)稅沖減多支付的工資，之前的兩個(gè)問(wèn)題點(diǎn)追問(wèn)一直提示系統(tǒng)繁忙，所以只能再發(fā)一遍問(wèn)題。請(qǐng)問(wèn)老師這樣做分錄可不可以，謝謝