老師咨詢個(gè)事:19年掛的賬，20年來的票，實(shí)際是19年的費(fèi)用，但是我沒有會(huì)計(jì)處理在先，我們3月份準(zhǔn)備注銷這家公司了，匯算清繳的時(shí)候這筆發(fā)票可以放在19年沖減費(fèi)用嗎？19年做了一筆分錄借:其他應(yīng)收款貸:銀行存款 20年2月來票做的一筆分錄借:主營業(yè)務(wù)成本貸:其他應(yīng)收款

您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現(xiàn)在正是每年匯算清繳的時(shí)間，我發(fā)現(xiàn)原來的會(huì)計(jì)在做賬時(shí)，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項(xiàng)發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會(huì)計(jì)就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款），截止到目前，我看其他應(yīng)付款的貸方金額過大，怕引起稅務(wù)的關(guān)注，老師，我怎么調(diào)一下合適呢？

老師請(qǐng)問一下有個(gè)小規(guī)模公司2019年建了一些蒙古包。當(dāng)時(shí)開工的時(shí)候有的往來方開了發(fā)票有的沒開。當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)就按開來的發(fā)票入了主營業(yè)務(wù)成本，沒發(fā)票的入了其他應(yīng)收款，后來這個(gè)老板找了相關(guān)部門給蒙古包重新評(píng)估出了固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，我現(xiàn)在接手了他們讓我補(bǔ)入資產(chǎn)呢，我應(yīng)該怎么調(diào)整之前跟這些評(píng)估報(bào)告里資產(chǎn)有關(guān)的的賬呢？之前的主營業(yè)務(wù)成本，和其他應(yīng)收款該怎么做？

我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會(huì)有主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，而且是負(fù)數(shù)

老師您好！我2023年有100萬元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營業(yè)務(wù)成本?？梢詥?？