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老師,旅行社收到供應商餐飲費發(fā)票,未付款給供應商,當月怎么做賬?

2022-04-11 22:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-04-11 22:43

一、借:管理費用——福利費 貸:應付職工薪酬——工資 二、借:應付職工薪酬——工資 貸: 其他應付款)

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快賬用戶2832 追問 2022-04-11 22:46

不是借: 貸:應付賬款~供應商嗎?借方不知道應該是什么?

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齊紅老師 解答 2022-04-11 22:52

也可以是應付賬款~供應商

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齊紅老師 解答 2022-05-07 17:39

如是您說客戶用餐可以做成本借:主營業(yè)務成本,貸:應付賬款

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一、借:管理費用——福利費 貸:應付職工薪酬——工資 二、借:應付職工薪酬——工資 貸: 其他應付款)
2022-04-11
同學你好 借庫存商品 貸銀行存款 借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 2.未收到發(fā)票的 借庫存商品 貸應付賬款暫估 借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品
2021-03-18
購進貨物,貨到票未到的賬務處理您參考: 1、貨物已到達并驗收入庫,但尚未收到發(fā)票的先暫估入庫: 借:庫存商品(估價不估稅,即不含進項稅的金額) 貸:銀行存款/應付賬款等 提醒:實務中處理比較靈活,如果企業(yè)取得普票或者一般納稅人取得專票不用于抵扣的情形下,暫估的金額可以直接按照含稅的金額入賬的。如果企業(yè)不確定后續(xù)是取得專票還是普票,建議按照不含稅金額暫估哦。 2、取得發(fā)票后,先紅字沖銷原賬務處理,然后做如下處理: 借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(一般納稅人取得專票時才涉及) 貸:應付賬款等 3、暫估入庫的商品已銷售,若暫估的金額與實際發(fā)票金額不一致,需要調整已售商品的成本: (1)若賬上多暫估了,等于是多結轉了成本,需要沖減成本: 借:主營業(yè)務成本(負數) 貸:庫存商品(負數) (2)若賬上少暫估了,等于是少結轉了成本,需要補結轉成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 小貼士:實務中,有些企業(yè)暫估材料金額跟發(fā)票金額一致的話,可能不單獨再做賬務處理了,會將采購發(fā)票直接附到暫估憑證中,但從賬務規(guī)范角度考慮,建議沖銷原分錄,重新按照發(fā)票入賬喲。
2021-05-28
?你好;? ?你們開銷售酒水發(fā)票給對方; 不是開餐飲服務哈? ?
2022-12-08
你好,這個你比如借,庫存商品貸,應付賬款。
2024-10-08
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