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老師,為什么增值稅不用計提而稅金及附加需要計提,稅金及附加不是在增值稅的基礎(chǔ)上計算出來的嗎?為什么增值稅不用計提呢

2022-04-10 17:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-04-10 17:59

你好,因為增值稅不列主營業(yè)務(wù)稅金及附加,它體現(xiàn)在收入、成本中。 增值稅月末也要做會計處理,如果本月有應(yīng)納稅額, 應(yīng)做這樣的分錄: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

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快賬用戶6115 追問 2022-04-10 18:02

老師,應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目是什么意思?

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快賬用戶6115 追問 2022-04-10 18:06

老師,是不是只有交增值稅了,才需要做會計分錄?

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齊紅老師 解答 2022-04-11 10:45

1、應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),還有諸如應(yīng)交-應(yīng)交增值(已交稅金)(進項稅轉(zhuǎn)出)(銷項稅額)等等科目,這些科目是3級科目! ? 2、應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目是企業(yè)月終計算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅后,用于轉(zhuǎn)出的科目。 ?

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齊紅老師 解答 2022-04-11 10:46

應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅是“應(yīng)交稅金”的二級明細科目,該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的,平時無發(fā)生額。 企業(yè)月末結(jié)賬時,當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為貸方余額時,為應(yīng)交增值稅,應(yīng)將其貸方余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的貸方,反映企業(yè)未交的增值稅; 當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為多交增值稅時,應(yīng)將其多交的增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的借方,反映企業(yè)多交的增值稅。

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你好,因為增值稅不列主營業(yè)務(wù)稅金及附加,它體現(xiàn)在收入、成本中。 增值稅月末也要做會計處理,如果本月有應(yīng)納稅額, 應(yīng)做這樣的分錄: 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2022-04-10
你好,繳納的增值稅和消費稅來
2023-06-29
你好 一般納稅人增值稅每個月要計提 ?確認(rèn)收入確認(rèn)銷項,確認(rèn)材料確認(rèn)進項,借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額),貸:借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額),借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
2021-01-26
您好 計提增值稅及附加稅不用附件
2021-01-10
您好,是需要計提,在確認(rèn)收入或開票時計提。稅金及附加,借稅金及附加貸應(yīng)交稅費~,或銀行存款(印花稅)
2020-12-03
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