不需要算進(jìn)項(xiàng)嗎？

我們商貿(mào)型企業(yè)我們開(kāi)出去的專票是9%的稅額，我的分錄是，借原材料中藥材83447（按照成本價(jià)入庫(kù)，成本價(jià)=91700*（1-9%） 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)8253（按照91700*0.9）貸銀存91700賣出去的時(shí)候我結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按照83447來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，這樣對(duì)不對(duì)？

?你好；這個(gè)不考慮進(jìn)項(xiàng)的 ；? 這個(gè)不屬于 農(nóng)產(chǎn)品? ? 自產(chǎn)自銷的話 ；? 直接做? ? 全額計(jì)入庫(kù)存商品去? ?

我咨詢稅務(wù)熱線，回復(fù)我可以在增值稅申報(bào)表認(rèn)證表里選抵扣進(jìn)項(xiàng)按照9% 那可以抵扣我司開(kāi)出去的是9%的專票，就可以抵扣銷項(xiàng)了

我們不是自產(chǎn)自銷，我司是商貿(mào)行一般納稅人，我們是從另外一家公司進(jìn)購(gòu)的中藥材，并獲得對(duì)方公司開(kāi)具的免稅增值稅普通發(fā)票，稅務(wù)熱線說(shuō)可以抵扣，所以我覺(jué)應(yīng)該算個(gè)進(jìn)項(xiàng)吧。

你好 ； 你們要看對(duì)方是不是自產(chǎn)自銷的? ? 農(nóng)產(chǎn)品； 如果是農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷的 才是按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的? ?

這個(gè)怎么看的出來(lái)呢，需要什么證明呢？

?你好；? 你要讓對(duì)方出具自產(chǎn)證明蓋章給你 ； 你拿著去做 9%進(jìn)項(xiàng)稅抵扣? ?

得到這個(gè)證明后，我就可以按照剛才那個(gè)分錄入賬了嗎？ 稅務(wù)熱線也沒(méi)有說(shuō)額這么細(xì)啊。

?是的。? 就做 借庫(kù)存商品 ； 進(jìn)項(xiàng)稅貸 銀行存款? 。這樣處理? ? ? ?

老師，對(duì)方公司為什么可以開(kāi) 免稅的普票呢？

?你好；? ? ? 對(duì)方如果是自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品 就是開(kāi)免稅普票的? ?

那不就是說(shuō)明對(duì)方是自產(chǎn)自銷了