老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段的所得稅匯算清繳是不是都是退稅的??？沒有確認(rèn)收入，只有費(fèi)用，然后平時(shí)每個(gè)季度都是按15%毛利率預(yù)繳的，那就要退稅了吧

老師你好，我把第四季度的企業(yè)所得稅更正了一下人數(shù)，然后匯算清繳的時(shí)候累計(jì)預(yù)繳的企業(yè)所得稅帶不出第四季度的金額了，怎么弄呢？本來四個(gè)季度都有交所得稅的，現(xiàn)在匯算清繳那里只帶出了三個(gè)季度的？這是怎么回事呢？

老師你好我公司為小規(guī)模納稅人在第二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候是盈利的然后要交6000多的稅我已經(jīng)預(yù)繳了稅款那到了明年匯算清繳的時(shí)候還會(huì)要再繳款嗎還有就是這個(gè)預(yù)繳的稅款可以退嗎

前三個(gè)季度，按賬面利潤(rùn)已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得，但是四季度因?yàn)闆]有收入只有費(fèi)用，所以利潤(rùn)下降。在四季度申報(bào)企業(yè)所得時(shí)會(huì)出現(xiàn)退稅提示嗎，還是會(huì)在匯算清繳的時(shí)候才會(huì)統(tǒng)一出現(xiàn)退稅提示。

老師，今年前三個(gè)季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，第四個(gè)季度沒有收入，只有費(fèi)用支出，利潤(rùn)下降，等于第四個(gè)季度不用交，后期匯算清繳還得退一部分，這種情況年末需要做企業(yè)所得稅計(jì)提分錄嗎，還是說不用管，次年匯算清繳的時(shí)候再做