老師您好，我突然想起來一個問題，我們目前沒有享受第四季度研發(fā)費用加計扣除，所以我第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候，就要按照會計利潤預(yù)繳企業(yè)所得稅，我怕到時候匯算清繳的時候，加上研發(fā)費用加計扣除，到時候牽扯到退稅，我怕稅務(wù)局不退，又要查賬，麻煩，第四季度該如何預(yù)繳呢

老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？

企業(yè)所得稅季報的時候，申報表的營業(yè)成本，營業(yè)收入，填的是本年利潤的借方和貸方，利潤總額把前一季度的預(yù)扣預(yù)繳的企業(yè)所得稅也算上了，這樣已經(jīng)申報了哦，三個季度那有什么影響嗎？第四季度申報的時候需要注意什么嗎？第四季度申報的時候按賬上實際金額去填寫就可以嗎？

三季度已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅，但是四季度因為沒有開票，費用一出現(xiàn)在利潤比上季度低很多，四季度企業(yè)所得稅申報后會出現(xiàn)退稅提示嗎？還是會等到明年的匯算清繳調(diào)整完畢后才會出提示退稅。

前三個季度，按賬面利潤已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得，但是四季度因為沒有收入只有費用，所以利潤下降。在四季度申報企業(yè)所得時會出現(xiàn)退稅提示嗎，還是會在匯算清繳的時候才會統(tǒng)一出現(xiàn)退稅提示。