老師，18年開辦費記的管理費_開辦費下的，18年匯算清繳時調增，零報。19年匯算清繳可以調減嗎？怎么調減？ 第四季度收入減當年費用還有利潤，如果再減去以前18年的費用就不會有利潤，怎么樣在第四季度申報所得稅時預計費用，跟19年匯算清繳時調減后的一致了，

第二季度，有收入 預繳納企業(yè)所得稅1萬多。但是由于疫情，時間順延到明年1月繳納。第三季度沒有收入，只有費用，所以企業(yè)所得稅少了。但是賬上還是第二季度的稅，申報表和憑證不一樣，是需要匯算清繳呢還是什么

老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調整已經計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調整來調呢？

做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)，2022年1月份計提了21年四季度的所得稅費，做的分錄是，借，所得稅費用，貸，應交稅費～應該企業(yè)所得稅，借，應交稅費～應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款2022年全年沒有交所得稅？做匯算清繳的時候，凈利潤寫哪個數(shù)？計提的21年4季度的所得稅用把 減嗎？

前三個季度，按賬面利潤已經預繳了企業(yè)所得，但是四季度因為沒有收入只有費用，所以利潤下降。在四季度申報企業(yè)所得時會出現(xiàn)退稅提示嗎，還是會在匯算清繳的時候才會統(tǒng)一出現(xiàn)退稅提示。